Банкротство юридического лица

Работа различных компаний и предприятий всегда сопряжена с высоким риском финансовых потерь или закрытия фирмы в целом.. Помимо радушных и прибыльных перспектив, руководство может столкнуться со страшным словом «банкротство». Несмотря на то, что у подавляющего большинства компаний такой исход вызывает только панику и отчаяние, такая реакция абсолютно не обоснована. Банкротство юридического лица предусмотрено нормами гражданского законодательства и представляет собой стандартную процедуру, которая помогает предприятию погасить кредитные задолженности перед своими кредиторами. Однако, при непрофессиональном подходе к этой процедуре, может произойти ликвидация объекта, полностью прекращающая существование предприятия как бизнес единицы.

Что это банкротство юридических лиц?

Банкротство юридического лица — это официальное признание его неспособности выплатить актуальные задолженности перед кредиторами. Стать банкротом могут как различные предприятия и компании, так и государственные учреждения, партии, религиозные организации и т.д. Стать инициатором объявления этого статуса имеет право сам ходатайствующий субъект, имеющий большие денежные задолженности, и его партнёры, перед которыми он обязан погасать долг. Главным законодательным актом, который регулирует вопросы признания банкротства, является Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». С точки зрения закона Российской Федерации, банкротство представляет собой признанную арбитражным судом несостоятельность лица в полной мере выполнить требования по финансовым обязательствам, выплатить выходные пособия или оплату трудовой деятельности, а также выполнить обязательства по погашению установленных обязательных платежей.

Каждый из перечисленных пунктов может стать обособленным поводом для возбуждения дела о признании несостоятельности по отношению к юридическому лицу. Если Арбитражный суд признал этот статус, руководство обанкротившимся предприятием переходит в руки третьих лиц — специалистам, которые специализируются на управлении и урегулировании проблем с такими компаниями. Также, если фирма официально признана банкротом, все её взаиморасчёты с кредиторами ведутся исключительно через установленного управляющего при условии соблюдения существующей очередности.

Субъект, как и его партнеры, не может беспочвенно объявить себя банкротом. Для признания легитимности этого статусы обязаны быть веские причины и предпосылки. Согласно законодательству РФ, критериями для признания несостоятельности организации могут быть:

Общая сумма денежной задолженности составляет более 3 000 000 рублей;
Срок выполнения установленных соглашением или договором обязательств превысил согласованное время более, чем на 3 месяца;
Организация имеет долги перед собственным рабочим персоналом по выплате вознаграждения, прописанного в заключённом между сторонами трудовым договором.

Наличие финансовых задолженностей — это основание для признания несостоятельности фирмы. Долги могут быть:

Перед поставщиками, которые доставили товар до момента оплаты услуги.
Невыплаченная своевременно заработная плата.
Перед бюджетными и небюджетными организациями.
Перед учредителями.
Непогашенные в установленный срок кредиты или займы, взятые в банках, микрофинансовых организациях или прочих учреждениях.

Виды банкротства юр лиц

В сегодняшних экономических реалиях в стране существует три главных типа банкротства юридического лица. Среди них:

Реальное — это тотальная невозможность оплатить долги и возобновить денежное положение организации с дальнейшим обеспечением стабильности в работе. Этот статус фирма получает исключительно после завершения сроков, которые были установлены на оплачивание долгов. Если исправить состояние ООО не удалось, юридическое лицо прекращает своё существование, а его имущество направляется на торги с целью покрытия (полной или частичной) денежных убытков кредиторов.
Техническое — используется тогда, когда юридичечкое лицо не имеет возможности расплатиться с долгами в данный времени, но не из-за проблем с деньгами, а по другим возможным причинам (отсутствие возможности в кротчайшие сроки взыскать дебетовую задолженность и т.д.).
Преднамеренное — предусматривает целенаправленное выведение активов через подставные или дочерние компании, а также при помощи других механизмов. При выявлении материалов, которые подтверждают, что объявление компанией себя банкротом было преднамеренной мерой, участники этого заговора караются согласно статье 196 УК РФ. Разновидностью преднамеренного является фиктивное, подразумевающее под собой искажение бухгалтерских отчётов и показателей, скрытие активов и прочие мероприятия для убеждения Арбитражного суда в несостоятельности организации. Выявлением признаков умышленности занимается арбитражный управляющий.

Отличие ликвидации ООО от банкротства

Оба этих понятия — это финальная часть в жизненном периоде хозяйствующего субъекта. При этом, ликвидация является завершением процесса организации предприятия банкротом. Каждая фирма, которая выдвинула желание приостановить свою деятельность, должна пройти через ликвидацию ООО — процедуру закрытия. Если же у компании отсутствуют долги, этот процесс протекает без признания несостоятельности. Если же имеются финансовые задолженности, начинается процедура объявления юридического лица банкротом. Именно наличие долгов является принципиальным отличием между двумя этими понятиями. Для того, чтобы началось ликвидирование организации, допускаются и другие основания (достижение установленной задачи создания фирмы). Помимо этого, для признания неплатёжеспособности потребуется обратиться в Арбитражный суд. Для ликвидации юр лица же достаточно посетить регистрирующие органы (при условии отсутствия долгов).

Для чего может понадобиться процедура банкротства юр лица?

Процесс признания несостоятельности компании затрагивает и предоставляет новые возможности не только для руководителя фирмы. Он также касается кредиторов, учредителей и директоров.

Владелец бизнеса

Статус банкрота для руководителя предприятия предоставляет возможность:

Защитить на этот период имущество своей компании от взысканий со стороны суда;
Снять имеющиеся аресты, которые были наложены на имущественные объекты должника, благодаря чему их можно использовать в личных целях до определенного времени;
Получить платежную отсрочку по имеющимся финансовым долгам;
Реструктуризировать состав долга;
Частично списать сумму задолженности или проценты и штрафы.

Кредитор

Признание несостоятельности компании даёт возможность кредиторам восполнить свои траты (в полной или частичной мере) при помощи конфискации имеющегося у организации имущества. Если у должника отсутствуют денежные средства или имущества, кредитор может получить возможность списать актуальный долг и прекратить с ним сотрудничество.

Учредитель

После признания Арбитражным судом ООО банкротом, фирма полностью прекращает своё существование. Подтверждение этого статуса прекращает начисление пени и штрафных санкций на имеющиеся долги. Если имущество обанкротившейся фирмы полностью ушло на выплату задолженности, собственники практически ничего не получают. Они лишаются права на собственные дроги в уставном капитале организации. Однако их личное имущество никаким образом не привлекается к процессу взыскания. Помимо этого, собственники бизнеса в дальнейшем могут повторно открывать новые ООО.

Директор юр лица при банкротстве

После официального признания неплатёжеспособности предприятия, его руководитель отстраняется от управленческой должности. Если при изучении материалов дела было выявлено, что получение этого статуса было причиной преднамеренного доведения фирмы до убытков, то директор ООО и главный бухгалтер привлекаются к уголовной ответственности. При наличии доказательств, указывающих на преднамеренность этих действий, директор может на некоторый срок лишиться права на занимание такой должности.

Как признать банкротство компании?

Для того, чтобы Арбитражный суд признал легитимность статуса несостоятельности ООО, потребуется выполнить все пункты предварительной подготовки. А именно: подготовка заявления и необходимого пакета документации с дальнейшей подачей.

Заполнение заявления

Согласно законодательству Российской Федерации, заявление о банкротстве должно подаваться только в письменной форме. В нём обязаны содержаться следующие данные:

Название судебного органа, куда передаётся заполненное заявление;
Размер задолженности перед кредиторами;
Данные о компании-должнике (название, ИНН и ОГРН);
Размер долгов по возмещению причинённого ущерба жизни, выплате компенсаций, заработных плат, выходных пособий и т.п;
Задолженность по обязательным платежам;
Полная расшифровка несостоятельности оплатить имеющиеся задолженности;
Сведения об имеющихся у должника финансовых средствах и имущества;
Сведения про открытые расчетные счета с указанием банковских реквизитов;
Информация о СРО, из которого указывается временный директор (если он не выбран, то к его кандидатуре проставляются требования);
Перечень дополнительной документации.

Подготовка пакета документации при банкротстве юр лиц

Вместе с заполненным заявлением, для судебного рассмотрения подаётся и набор документов, который обязан содержать в себе следующие позиции:

Учредительную документацию субъекта;
Подтверждения наличия у компании долгов перед кредиторами;
Подтверждение неспособности ООО выплатить имеющиеся долги по каждому из предъявленных обязательств;
Подтверждение правомерности появления долгов;
Перечень кредиторов и фирм-должников (с расшифрованным наименованием или ФИО, указанием адресов и размеров задолженностей);
Бухгалтерский баланс за последнюю отчётную дату;
Отчёт об оценке имущества, которое принадлежит фирме-должнику.

Подача документации на банкротство юр лица

Согласно законодательству РФ, рассмотрение дела и принятие решения по поводу признания несостоятельности юридического лица осуществляется в Арбитражном суде по месту его расположения. Заполненное заявление и собранный пакет документов обязан передать лично руководитель компании или лицо, уполномоченное на это (факт наделения полномочиями должен быть прописан в учредительных документах).

После того, как документы будут переданы в суд, судья тщательно изучает дело и выносит одно из следующих возможных решений:

Заключение мирного договора между обеими сторонами (кредитор и организации-должник) с прекращением процесса признания несостоятельности компании.
Признание статуса банкрот для фирмы, имеющей задолженности, а также продажа имеющегося имущества посредством проведения торгов.
Реструктуризация долгов предприятия.
Отклонение поданного заявления вследствие необоснованности его подачи (отсутствие причин для признания компании банкротом).

Стадии проведения процедуры банкротства юр лица

Признание банкротства делится на несколько последовательных стадий. Каждая из них решает конкретные вопросы, а также требует значительных временных трат на выполнение поставленных задач.

Наблюдение

На первой стадии главная роль отводится лицу, которое на этот период несёт ответственность за обанкротившееся предприятие. Временный руководитель собирает максимально детальные данные о нынешнем положении должника и о его финансовых возможностях. Помимо этого, временный руководитель обязуется оповестить всех участников или заинтересованных лиц о том, что был начат процесс признания несостоятельности ООО. На плечи этой должности также ложиться ответственность за:

Анализ проведенных компанией сделок. Он включает в себя установление причин, которые привели к банкротству фирмы. Также потребуется дать общую оценку действиям администрации субъекта бизнеса и попробовать определить факторы, указывающие на возможность признания статуса банкрот фиктивным и заранее спланированным.
Подготовку полного списка кредиторов. Он должен включать в себя физические и юридические лица, бюджетные и внебюджетные организации, перед которыми у компании имеются задолженности на сегодняшний день.
Подсчёт текущих дебиторских и кредиторских долгов. С этой целью используются сведения бухгалтерского учёта, составленные договора и письменные претензии.
Определение методов оздоровления обанкротившейся фирмы, позволяющих сохранить её в качестве субъекта бизнеса.
Проведение первого собрания кредиторов.

Сбор кредиторов является обязательной мерой. Его проведение позволяет временному руководителю попытаться сгладить конфликты и предложить составить мирное соглашение. Помимо этого, на стадии наблюдения возможно достижение договоренности по поводу реструктуризации задолженностей. Все вопросы, которые выносятся на обсуждение, решаются только путём голосования и подтверждаются при условии получения подавляющего большинства положительных голосов.

Дата начала процедуры — это день принятия в суде заявления о признании неплатёжеспособности обанкротившейся организации. Если на получение статуса банкрот претендуют кредиторы, эта дата определяется документом, в котором указывается:

Признание требований к субъекту бизнеса;
Лицо, временно исполняющее обязанности руководителя;
Как планируется проведение оплаты его услуг.

В отдельных ситуациях суд не назначает временного управляющего. В таком случае рассмотрение дела переносится на 2 недели для поиска другого альтернативного варианта. Завершающей частью стадии наблюдения становится определение даты официального признания банкротства юридического лица или применение внешнего управления.

Временный руководитель при банкротстве юридического лица

Как указывалось выше, на первой стадии необходимо участие временного управляющего. Если процесс двигается дальше, то на эту должность необходимо оформить нового человека. Это необходимо для того, чтобы в дальнейшем не возникали заинтересованные лица, а сама процедура была максимально прозрачной и беспристрастной со стороны третьих лиц. До 2015 года законодательство России не выдвигало ограничений по поводу выбора временного руководителя, благодаря чему эту должность самостоятельно выбирало руководство обанкротившегося предприятия. К 2019 году этот закон был пересмотрен. На сегодняшний день, выбор человека, который становится временным управляющим, осуществляется судом.

Роль этой должности заключается в поддержки связи между руководством фирмы, её кредиторами и судом, который рассматривает дело о признании банкротства. Временный управляющий обязуется быть беспринципным и одновременно отстаивать каждую из участвующих в деле сторон. Он выполняет следующий перечень обязанностей:

Регулярная оценка состояния компании;
Соблюдение установленных законом прав кредиторов;
Контроль сохранения целостности имущества до момента завершения процедуры;
Оповещение рабочего персонала о проведении сокращений или увольнений;
Взаимодействие со всеми участвующими в деле государственными органами и службами;
Проведение собрание кредиторов в дни, установленные законодательством.

Финансовая реабилитация компании

При выявлении на предыдущем этапе радужных условий или скрытых резервов, судья может принять решение в сторону финансового оздоровления. На данной стадии любой сделанный администрацией ООО шаг согласовывается с управляющим. При этом, процедура вводится исключительно после проведения голосования и получения большинства положительных голосов. Если было принято решение о спасении организации, то потребуется утвердить график выплаты актуальных задолженностей. Затем происходит следующее:

Отменяются досудебные мероприятия по выплате текущей задолженностей.
Останавливаются применения приказов о взыскании долговых выплат, принятых до этого момента.
Назначение финансового оздоровления на актуальные долги, а также остановка наложения штрафных санкций.
Запрет на взаиморасчёты или обмены, приводящие к любому изменению суммы долга.
Запрет на все действия с долгами организации.

Главной целью, которую преследует стадия денежного оздоровления, является закрытие всех имеющихся долгов и возобновление стабильного функционирования фирмы. В случае, если за срок, который отводится на эту стадию, не удалось изменить ситуацию к лучшему, допускается вероятность введения внешнего управления или продажа всех существующих активов.

Внешнее управление при банкротстве юр лица

Эта стадия является альтернативным вариантом предыдущего этапа. Она преследует цель возобновления платежеспособности обанкротившейся фирмы и выплачивание всех долгов. Важным отличием является то, что управление фирмой ложиться на плечи директора или руководителя органа к внешнему управляющему. Последний, в свою очередь обязан:

Оформить план дальнейшей деятельности и оптимизации расходов, требуемых для улучшения текущего положения ООО.
Предпринять попытки подписать с кредиторами мирное соглашение от имени руководителя организации.
Оформить исковое заявление о признание проведённых сделок не правильными с точки зрения закона.
Передача в уполномоченные органы данных о хищении имущества и злоупотреблении служебным положением.

На этом этапе управляющий может:

Закрывать цеха и торговые точки, не приносящие прибыли.
Продавать имущества, требующего затрат и не участвующего в производстве.
Изменять профиль работы, выведение на рынок новых товаров и услуг.
Взыскать с дебиторов сформированные до этого момента долги.
Выпускать ценные бумаги для привлечения финансовых средств.

Каждое действие, которое выполняет управляющий, он обязуется указать в отчёте. Этот отчёт обязательно учитывается судьей и получает одобрение от кредиторов. С его помощью можно оценить проделанный объём работы и вероятность возрождения предприятия. Если внешнее управление не смогло изменить текущее положение в лучшую сторону и задолженности не смогут быть погашены, объявляется конкурсное производство.

Конкурсное производство при банкротстве юр лиц

Это последняя стадия в процессе судебного признания организации банкротом. На данном этапе все осуществляемые действия направляются только на покрытие долговых выплат. При наступлении конкурсного производства, спасение обанкротившейся фирмы становится необратимым и невозможным. Во время его осуществления выполняются следующие действия:

Начало сроков выплаты по имеющимся договорам и исковым заявлениям;
Прекращение начисления ООО процентов и штрафных санкций;
Снятие статуса коммерческой тайны с информации об открытии и работе ООО;
Снятие с имущества ранее наложенного ареста с целью дальнейшей продажи;
Организация торгов и погашение актуальных долгов (насколько это возможно).

На данной стадии происходит формирование конкурсной массы, включающей всё имеющееся у ООО имущество, материалы и т.д.

Мирное соглашение при банкротстве

Абсолютно в любой момент времени закон РФ имеет право дать разрешение на обоюдное составление мирного соглашения. Это отдельный документ, содержащий сроки оплаты долгов, проценты, размер ежемесячной выплаты и прочие нюансы. Для его принятия необходимо собрать кредиторов, провести голосование и получить большую часть положительных голосов. Одновременно определяется лицо из членов собрания, получающее полномочия поставить подпись на этом соглашении от имени всех присутствующих и согласных с этим. Выполнение обязательств, прописанных в мирном соглашении, является обязательным для всех. При выявлении нарушений со стороны организации, возрастает риск продолжения процесса признания неплатёжеспособности юридического лица.

Сроки выполнения услуги банкротства юр лица

Весь процесс признания банкротства проводится в несколько последовательных этапов, каждый из которых занимает определённое время. А именно:

Этап наблюдения. Согласно закону, он не должен длиться более 7 месяцев. За этот период временный руководитель обязуется проанализировать активы и возможные пути решения кризисных проблем. Продлить этот этап не представляется возможным ни при каких условиях.
Финансовая реабилитация. Срок её осуществления должен составлять менее 24 месяцев. Важно учитывать, что первая и вторая очередь кредиторов обязаны погаситься в течение полу года со дня начала. Общий размер задолженности обязан быть погашен за месяц до завершения этой стадии.
Внешнее управление. Согласно законодательству, длительность этого этапа должна быть менее 18 месяцев. Важным нюансом является возможность продления данного срока на дополнительные пол года.
Конкурсное производство. Последняя стадия процесса признания несостоятельности предприятия не должна продолжаться больше одного года. Однако при установлении веских причин, срок может увеличиться ещё на пол года.

Банкротство Плюс

Юр лицо банкротство