Банкротство индивидуального предпринимателя (ИП)

Индивидуальный предприниматель, (в отличие от руководителей ООО или ОАО), несет полную ответственность (на законодательном уровне) по всем взятым в свое время на себя обязательствам. К последнему пункту относят: личные и коммерческие, а также обязательства по находящемуся в его собственности имуществу, ведь если изначально произвести неверные расчеты и переоценить свои возможности, то дело, которое еще вчера казалось (в теории) достаточно успешным, и таким, что может принести приличный доход, на практике прогорит, соответственно будут понесены убытки, что в дальнейшем может сказаться на утрате личного имущества. К слову, не рекомендуется открывать ИП и в качестве залога на кон ставить единственное жилье, поскольку потом, его попросту продадут с аукциона, дабы возвратить хоть частично накопившийся финансовый долг.

Обратите внимание: своевременное применение процедуры банкротства может стать своеобразным спасительным кругом, который поможет не только реструктуризировать актуальные долговые обязательства, но и сохранить минимальный капитал для нового старта.

Банкротство: как признать предприятие неплатежеспособным?

В принципе, процедура банкротства ИП выполняется тем же образом, как и любого физлица, но при этом данному процессу свойственны некоторые характерные особенности. Ниже мы их и опишем более детально.

Банкротство (ИП): основные этапы присущие данной процедуре заключаются в ниже указанных факторах:

Вопрос: Кто может стать инициатором данного процесса?

Ответ: непосредственно сам предприниматель, или кредиторы, которым он должен определенную денежную сумму, а также данное право есть и у официальных лиц налоговой службы.

Важно: Лично ИП обладает законным правом не просто требовать признания в судебном порядке своей несостоятельности в материальном плане, но и выразить такое желание предварительно. Последний момент наиболее актуален только в том случае, если стал уж совсем очевидным факт, что финансовое состояние предприятия, образно говоря, дышит на ладан, и в скором будущем станет невозможным выполнять свои долговые обязательства. В таком случае дорого в Арбитражный Суд открыта, там спокойно можно будет согласовать порядок дальнейших действий.

Сам же процесс включает в себя такие мероприятия:

Первое: Заинтересованное лицо (или одновременно несколько таких субъектов) инициирует подачу соответствующего искового заявления в суд.

К слову, обязанность доказывать материальную несостоятельность ИП ложится на плечи тех субъектов, кто и инициировал процедуру. На практике это значит следующее: в случае обращения самого владельца предприятия, именно он должен предъявить суду пакет документов.

/ Абсолютно все финансовые издержки по суду несет именно предприятие-банкрот, ввиду того, что кредиторы здесь считаются потерпевшей стороной /

Второе: Судебный орган рассматривает дело и на основании собранных фактов выносит постановление. Срок, установленный законом на рассмотрение такого рода дела составляет порядка 6-7 месяцев, но, как показывает практика, обычно судебный орган закрывает процесс за несколько месяцев. Если решение суда было положительным, то есть таким, что то или иное предприятие признано банкротом, то ровно с момента вынесения соответствующего решения начинается процедура банкротства.

На сегодняшний день имеется 3 варианта разрешения ситуации, к ним относят:

• реструктуризация долга
• продажа имущества собственника с целью погашения долговых обязательств перед кредиторами
• заключение мирового соглашения

Соответственно, проявляются такие последствия:

а) введение моратория на исполнение актуальных фин-обязательств перед всеми кредиторами;

б) абсолютное прекращение начислений пени, неустоек и штрафных санкций по всем имеющимся долгам;

в) долг ИП признается безнадежной, а сам он приобретает статус банкрота.

Реструктуризация финансовой задолженности

Говоря о таком действии, мы подразумеваем наличие возможности частично или в полном объеме погасить накопившиеся финансовые долги с изменением условий возврата денежных средств:

временная отсрочка по выплате денежных средств

снижение ставки по процентам, но только если имеется ввиду возврат кредита банковскому учреждению

повышение периода погашения долговых обязательств

Так или иначе, судебным органом уже будет выбран из представленных кандидатур финансовый управляющий. В его обязанности входят следующие действия:

1. Выявляет всех субъектов, которые так или иначе заинтересованны в данном процессе (стороны – т.е. всех кредиторы, обладающие правом стребовать возврат финансовых средств).
2. Уведомляет (в письменной форме) всех кредиторов о начале процедуры, и о том, что в связи с этим возникла необходимость провести собрание кредиторов, на которое они должны явится в обязательном порядке.
3. Персонально созывает и организовывает собрание, где и предоставляет на всеобщее обсуждение предварительно разработанный план по реструктуризации, и содержащий в себе пункты касающиеся заодно как рассрочки, так и каникулы на погашение (к примеру, временное прекращение денежных взносов на протяжении последующих 6 месяцев), а также внесения корректировок в условия кредитования.
4. Все участники совещания рассматривают на повестке дня план реструктуризации и на основании этого и принимают решение – положительное или же отрицательное. По окончанию собрания заинтересованных сторон, соответствующее ходатайство должно быть подано на рассмотрение судебного органа (в данном случае им выступаем арбитражный суд).

ВОЗЬМИТЕ НА ЗАМЕТКУ: Вне зависимости от того, на коком из этапов рассмотрения находится процедура банкротства, закон наделяет стороны бессрочным правом заключить мировое соглашение. То есть: если стороны пойдут на мировую, согласуют условия, и поставят свои подписи на двустороннем договоре, то в дальнейшем, у них уже не будет возможности передумать и заново подать исковое заявление в суд с идентичными требованиями. По сути, выходит, что юридическое значение мирового соглашения равносильно судебному постановлению.

Так, в случае согласования составленного заранее плана по реструктуризации долга (в первоначальном или скорректированном формате) будет согласован абсолютно всеми заинтересованными субъектами, то судебный орган вынесет постановление о признании ИП неплатежеспособным (банкротом), и уже от данного решения будут проистекать дальнейшие события. На каждом этапе банкротства за процессом осуществляет надзор финансовый управляющий.

Рассмотрим, какими же правами наделил закон управляющего:

• организовывать очередное совещание кредиторов с целью дальнейшего согласования промежуточных этапов процесса банкротства
• собирать исчерпывающие и актуальные сведения обо всех источниках дохода банкрота (расчетные счета, вклады в банковских учреждениях, дивиденды, выплаты по патентам, гонорары за труды и прочее.
• оглашать персональный отказ от выполнения сделок предпринимателя.

Впрочем, кроме прав, у финансового управляющего также имеется и ряд обязанностей. К ним относят:

• выявление имеющихся у банкрота источников получения прибыли
• выявление всех объектов, находящихся в собственности неплатежеспособного лица
• применение мер, для максимально возможного обеспечения сохранности данных объектов, в случае наложения на них ареста

ВОЗЬМИТЕ НА ЗАМЕТКУ: В ситуации, когда обанкротившийся субъект покупает или отчуждает любую собственность, стоимость за которую свыше 50.000 тыс. руб., но он уже является признанным (на официальном уровне) банкротом, то для совершения подобного рода сделок необходимо положительное согласие финансового управляющего, которое должно быть оформлено в письменном виде.

Продажа имущества обанкротившегося субъекта с целью погашения долговых обязательств

На практике это значит, что все то имущество, в том числе и материальные активы принадлежащие ранее банкроту, обращаются в конкурсную массу. Продажа такой собственности осуществляется для того, чтобы заиметь возможность погасить все накопленные финансовые долги, возникшие перед кредиторами, выплаты производятся в порядке очередности. Обращению в конкурсную массу подлежат не только объекты, сто были куплены для реализации коммерческой деятельности (имеется ввиду, то же промышленное оборудование для изготовления продовольственных полуфабрикатов), но также и имущество субъекта, находящееся в его собственности.

К слову, отдельные объекты не могут быть включены в оборотную массу. Речь идет именно о том имуществе, что является крайне необходимым (с объективной точки зрения) для субъекта и членов его семьи, без которых крайне тяжело будет им обеспечить себе самые минимальные потребности должным образом. Говорим мы о ниже указанных перечислениях:

1.1 Недвижимость, где проживает непосредственно сам обанкротившийся субъект и его семья (но только если данное имущество является единственным местом для проживания).

1.2 Единственная недвижимость, что была отдана банковскому учреждению в качестве залогового имущества под получение определенной денежной суммы в кредит (к примеру — ипотечное жилье), но лишь при одном условии — в данной квартире (доме) обязательно должны быть зарегистрированы и проживать дети обанкротившегося лица.

1.3 Продовольствие и финансовые средства, что не превышают по своей стоимости установленного действующим законодательством прожиточного минимума, в конкретном регионе (в среднем показатель составляет около 10.000-12.000 тыс. руб. ежемесячно).

1.4 Бытовые, личные вещи.

1.5 Предметы роскоши, ювелирные украшения (но только если их сумма не превышает 100.000 тыс. руб.)

1.7 Любые государственные награды, а также выплаты, которые положены в связи с присвоением этих наград.

1.8 Предметы, технические приборы, сильно необходимые (с объективной точки зрения) финансово несостоятельному лицу с целью выполнения своей профессиональной деятельности – транспортное средство, музыкальные или строительные инструменты.

/ Суммарная стоимость указанного в последнем пункте имущества (по рыночной стоимости) не должна быть выше чем 100 минимальных заработных плат. Примечательно, но в данном случае, банкрот сам должен будет доказать суду важность и необходимость той или иной вещи.

ВОЗЬМИТЕ НА ЗАМЕТКУ: В оборотную конкурсную массу также может быть обращена и принадлежащая обанкротившемуся субъекту доля в каком-либо имущественном объекте. Подразумевается сейчас не только продажа, но и так называемый переход права собственности, в том числе и на долевое имущество.

Для того, чтобы реализовать имущество, судебным органом также назначается финансовый управляющий. Соответственно, все мероприятия, касающиеся организации аукционов, а также выполнения долговых обязательств перед кредиторами ложатся на его плечи.

1. Определяется количество кредиторов и то количество денежных обязательств, которые обанкротившийся субъект не смог удовлетворить.
2. Кредиторы получают соответствующее уведомление о необходимости явится на первое собрание.
3. Организовывается совещание кредиторов, где и предлагается им к рассмотрению предварительно разработанный план.
4. Если предложенный план нашел отклики и был утвержден, то выполняется продажа имущества – зачастую при помощи открытого аукциона.

Мировое соглашение: двустороннее подписание договора

Как показывает юридическая практика, именно данный вариант решения актуальной проблемы становится самым эффективным методом, ввиду того, что добровольное согласие субъекта-банкрота сотрудничать с судебным органом, финансовым управляющим и непосредственно своими кредиторами предоставляем ему уникальную возможность оптимально учесть все интересы заинтересованных лиц.

Хотелось бы обратить внимание еще и на тот аспект, что не всегда удается реализовать на практике мировое соглашение, и дело тут совершенно не в возникших между сторонами разногласиях, а в решении судебного органа. Будучи на стадии рассмотрения условий такого соглашения, судебный орган имеет полное законное право еще раз проанализировать материальное положение ИП и на основании сделанных заключений просто отказать в заключении данного договора. При принятии такого рода решения, судебный орган в первую очередь руководствуется тем, что ИП будет не в состоянии удовлетворить хотя бы 40% долговых обязательств. Кроме того, причинами для отказа запросто могут стать и те же незаконные деяния субъекта. К ним относят:

• получение материальной выгоды не совсем законными методами (противозаконная «оптимизация налогов» и прочее)
• очевидные (и подтвержденные) признаки осознанного затягивания процедуры банкротства
• мировое соглашение подписывается с целью выведения всех финансовых активов из-под юрисдикции законодательства РФ

ВОЗЬМИТЕ НА ЗАМЕТКУ: На мировом договоре должны стоять подписи всех заинтересованных сторон. Не лишним будет и напомнить, что условия данного соглашения не должны никоим образом противоречить действующему законодательству, в частности и пункта, касающегося очередности возмещения кредиторам материальных обязательств. После того, как все стороны подпишут данное соглашение, судопроизводство по делу будет автоматически прекращено.

Давайте рассмотрим более подробно момент составления плана погашения долговых обязательств

Стандартно, разработка данного плана возлагается законом на плечи назначенного арбитражным судом финансового управляющего. Впрочем, и у самого индивидуального предпринимателя имеется соответствующее право, главное — своевременно предоставить его в суд.

При наличии достаточно крупных задолженностей, а также наличия немалого количества кредиторов рациональным решением будет -прибегнуть к профессиональной помощи высококвалифицированных юристов и иных профильных специалистов.

Банкротство: какие последствия характерны данной процедуре

Сразу же после того, как процедура банкротства уже состоялась, активизируются последствия, которые самым подробнейшим образом изложены в ст. 216 ФЗ №127 (его приняли в первой редакции от 26.10.2002 г.):

Первое: Имеющаяся у предпринимателя регистрация признается ничтожной, то есть такой, что утрачивает юридическую силу. Параллельно с этим, также утрачивают силу и все имеющиеся у обанкротившегося субъекта лицензии, выданные ему за время его деятельности.

Второе:Последующие 5 лет (отсчет начинается с момента (на официальном уровне) признания субъекта банкротом, он не вправе заниматься любыми видами предпринимательской деятельности.

Третье:В течение последующих 5 лет, данный субъект, также не вправе занимать какую-либо официальную должность в органах управления любым юрлицом. К слову, бывший предприниматель не вправе прямо или косвенно принимать участие в управлении любой компанией, или же тем или иным образом влиять на принятие решений руководством организации.

Четвертое:Имущество ИП пускается с молотка на основании соответствующего постановления суда.

Впрочем, последствия банкротства также могут нести и положительный характер. Имеются ввиду следующие аспекты:

Первый: Снимаются абсолютно все требования по погашению штрафных санкций, различных неустоек и пеней, которые были тем или иным образом связаны с финансовой задолженностью.

Второй:Снимаются долговые обязательства совершенно по всем исполнительным листам, исключение составляет только выплата алиментов и тех выплат, что выступают в качестве компенсации третьим лицам, получившим ущерб собственному здоровью.

Третий:Абсолютно все не выплаченные долги, имеющие отношение к осуществлению коммерческой деятельности, признаются безнадежными. На практике это значит только то, что такие долговые обязательства в дальнейшем будут выплачены кредиторам, но лишь после того, как принадлежащее ему имущество удастся продать на торгах.

Долговые обязательства перед кредиторами. В каком порядке они удовлетворяются?

Действующим законодательством предусмотрена очередность погашения финансовой задолженности на те денежные средства, что были получены после продажи имущества, ранее находившегося в собственности обанкротившегося субъекта.

Порядок очередности:

2.1 Текущие платежи по процедуре (оплата работы финансового управляющего, прочие расходы по суду, возникшие в процессе рассмотрения дела), возмещение ущерба лицу, получившему вред здоровью, алименты.

2.2 Оплата выходных пособий и денежных сумм по трудовым договорам штатного персонала выполняющего свои обязанности на данном предприятии.

2.3 Удовлетворение требований кредиторов, обеспеченных залогом.

2.4 Выплата долгов по обязательных платежам, перед ФСС и ПФР.

2.5 Иные текущие платежи и прочий вид задолженности перед кредиторами.

В завершение хотелось бы добавить еще несколько строк относительно тех имущественных объектов, которые выступали в качестве залога у банковского учреждения (к примеру личное транспортное средство). Обратите внимание, что после того, как данные предметы удастся реализовать при помощи торгов, и выручить за них определенную денежную сумму, залогодержателю будет передано лишь 80% от общей полученной за них денежной суммы. Так, из остаточных 20%, ровно половина из них (то есть 10%) пойдет на погашение долгов тем кредиторам, что находятся в первой и второй очереди (разумеется, если так и не удалось удовлетворить их требования за счет продажи иного имущества). И вторая половина (также 10%) будут использованы в качестве оплаты работы финансового управляющего и иных издержек возникших в ходе судебного разбирательства.