Собственный бизнес — рискованное предприятие, на которое не каждый согласится. Полностью предсказать развитие событий, будет ли дело успешным и как стать лучше конкурентов, попросту невозможно. Рано или поздно придется столкнуться с финансовыми проблемами, многие собственники также бывают вынуждены признавать собственную финансовую несостоятельность. Банкротство ИП имеет некоторые отличия от стандартной процедуры, за счет особенностей многих фактов. Основная причина в том, что индивидуальный предприниматель является не юридическим, а физическим лицом.
Банкротство ИП — сложная в организационном плане финансовая процедура признания собственной несостоятельности, то есть неплатежеспособности. Эффективность процесса во многом зависит от того, насколько точно соблюдаются законодательные нормы, как быстро проводится проверка и идет ли должник на сделку.
Основные аспекты банкротства ИП
Важно понимать, что банкротство индивидуального предпринимателя отличается от неплатежеспособности юридических лиц и даже физических лиц. Основная причина заявления заключается в неспособности погасить долги, либо продолжать выплачивать обязательные платежи в установленный срок. Кредитная организация обычно дает три месяца на то, чтобы нагнать просроченные платежи. Но с малым бизнесом сделать это не так просто — услуги становятся не востребованы, возникает дефицит товаров, а развивать другое направление не выйдет как раз из-за отсутствия средств.
Следующий факт заключается в том, что такие дела рассматриваются в арбитражном суде. Причем подать заявление может как кредитор, так и должник. Кроме того, существует много условностей, когда в суд подают люди, готовы выкупить долги ИП.
Средний срок рассмотрения заявлений — 7 месяцев. За это время вполне возможно поправить финансовое положение, и потому дело можно будет закрыть досрочно. Процесс можно остановить или приостановить, если предоставить план погашения долгов. Также могут появиться новые обстоятельства, вроде получения страховки или наследства. В таком случае судебное производство переносится на следующий месяц, либо вовсе закрывается.
Признаки наступления банкротства ИП
Просто подать заявление на признание должника банкротом невозможно. Необходимо предоставить неопровержимые доказательства того, что он не может выплачивать собственные долги. Точный список учитываемых причин приводится в приложении к соответствующему закону. Потому простая финансовая нестабильность (например, отсутствие клиентов) не может быть доказательство банкротства.
Следующие факты учитываются в качестве причин:
- Неспособность выплачивать задолженность. Причем сумма долга должна составлять больше 10 тысяч рублей, а просрочка (длительность неуплаты) — 3 месяца. Если же выплата производится в другой валюте, то сумма конвертируется перед подачей в суд. В судебном процессе используется только национальная валюта.
- Кредитор не имеет права пытаться скомпрометировать задолженность на основе только договоров, у которых вышёл срок действия. Все договора должны соответствовать требования гражданского законодательства.
- Неспособность вовремя платить по обязательным платежам (как правило, ежемесячным с фиксированной суммой).
Невыплата налогов, страховых и пенсионных взносов — повод начать банкротство. Кроме того, нарушением является не возврат государственных средств (при поддержке малого бизнеса).
Процедура банкротства ИП: особенности проведения
Первое, что необходимо понимать — начать процедуру может только три лица: предприниматель, кредиторы и уполномоченные органы. После назначается арбитражный управляющий, который занимается и курирует все этапы процедуры.
Независимый финансовый управляющий — одна из основных фигур процесса. Основной этап деятельности — надзор, когда проводится полноценная оценка имущества ИП. Арбитражный управляющий выступает одновременно от истца и ответчика, предъявляет требования к другим лицам, участвующим в процессе, берет на себя управление предприятием и поддерживает все этапы процедуры.
Стандартная процедура (для ИП применяется упрощенная до трёх пунктов):
- Наблюдение (полноценная надзорная проверка независимым управляющим).
- Финансовое оздоровление.
- Внешнее управление.
- Аукцион (когда малый бизнес передается на конкурсной основе другому финансовому управляющему).
- Мировое соглашение.
Принятые пять этапов были упрощены до трёх, исключили внешнее управление и финансовое оздоровление. Наиболее спорным остается надзор, поэтому его необходимость при банкротстве ИП определяется в судебном процессе.
Остановить банкротство ИП можно ещё на этапе подачи заявления в арбитражный суд. Фактически это и есть мировое соглашение, по результатам которого должник восстанавливается в статусе. Предприниматель признается платежеспособным после составления плана погашения долгов. Другими словами, заемщик и кредитор совместно изменяют условия сотрудничества, подстраивая их под возможности первого. Как только предприниматель начинает вносить первые платежи по плану, его восстанавливают в статусе, досрочно завершая дело.
Важно помнить о том, что индивидуальный предприниматель является именно физическим лицом, потому правила относительно юридических лиц не действуют. Это главная особенность банкротства ИП — должник в лице закона является гражданином, следовательно, его права должны быть учтены.
Также этот факт накладывает определенные обязательства. Процедура банкротства ИП может быть санкционированной только в случае, если задолженность по долговым обязательствам возникла в связи с бизнесом. Бытовые и иные кредитные невыплаты под ответственны гражданскому законодательству, что относит их к судам общей юрисдикции.
Другими словами, банкротство ИП рассматривается в арбитражном суде, любые другие неуплаты — в суде общей юрисдикции.
Основные стадии процедуры банкротства ИП
Стадии проведения были изменены, помимо их сокращения также поменялся порядок и выполнение всех требований. Первый этап — наблюдение, имеющее наибольшее значение среди всех остальных.
Надзор за ИП
Полноценная и всесторонняя оценка финансовой ситуации предпринимательской деятельности, то есть учитывается только ведение бизнеса. Фактически является объединением этапов внешнего управления и наблюдения. Во внимание принимаются существующие и возможные денежные активы; проводится детальная проверка документации от договоров до бухгалтерских книг. Надзор осуществляет временный финансовые управляющий, назначаемый через суд. Практически всегда он является независимым и сторонним лицом. Практика показывает, что надзорный этап помогает стабилизировать ситуацию при помощи перераспределения ресурсов и отозвать заявление о банкротстве ИП. В редких случаях сразу после этой стадии следует полноценная ликвидация субъекта.
В процессе проверки бизнес продолжает работать, все сотрудники остаются на своих местах и продолжают выполнять свою работу. Но она также подвергается всесторонней проверке, чтобы избежать сокрытия, утерю или даже передачу имущества для продвижения процедуры банкротства. Данные мошеннические способы — частое явление, чтобы ликвидировать часть долгов через суд, санкционировав ложное банкротство.
Надзор позволяет проверить законность всей деятельности, включая руководящие должности. Если вскрывается некомпетентность либо умышленность действий, которые привели к банкротству, они отстраняются. Неважно, какой пост занимают руководители — их отстраняют до выяснения всех обстоятельств. Зачастую на них могут возлагаться долговые обязательства.
Надзор занимает большую часть процесса, значительно затягивая его. Именно поэтому власти планируют отказаться от данного этапа вовсе. На сегодняшний день необходимость наблюдения и полноценной проверки устанавливается через суд после подачи заявления.
Аукцион
Этапы внешнего управления и финансового оздоровления при процедуре банкротства ИП не проводятся. Следующая стадия — аукцион. Конкурсное производство является этапом реализации имущества ИП для погашения долгов. Но публичный аукцион может быть открыт только по итогам первого этапа надзора. Срок процедуры — 6 месяцев.
Все объявления о потенциальных конкурсных аукционах публикуются в газете «Коммерсант». Издание получило официальный статус для подтвержденной публикации таких новостей в 2008 году.
Задачи конкурсного производства:
- поиск потенциальных кредиторов, либо инвесторов через публикацию официальных объявлений. Основной кредитор становится привилегированным, и его требования к индивидуальному предпринимателю удовлетворяются в первую очередь;
- на подготовку и выдвижение требований дается 30 календарных дней с момента публикации объявления. Потенциальные кредиторы должны найтись в течение 1 месяца;
- лица, предъявившие требования, собираются на коллегию, где обсуждается порядок распределения арестованного по результатам суда имущества;
- временный управляющий проводит инвентаризацию финансовых активов, разыскивая способы погашения долговых обязательств.
Продажей в ходе процедуры занимается служба судебных приставов. На имущество налагается арест, оно продается для удовлетворения всех требований кредиторов. Взыскание накладывается на любое имущество помимо жилья, личных вещей и прочее, указанное в статье 446 ГПК.
Закон позволяет привлекать потенциальных инвесторов для погашения долгов, но в этом случае процесс останавливается. В качестве третьих лиц могут выступать кредитные организации (банки), другие предприятия, либо инвестиционные фонды.
Мировое соглашение при банкротстве ИП
Мирное соглашение является альтернативным способом прекращения, либо ускорения процедуры банкротства ИП. Законом рассматривается возможность погашения долговых обязательств по договоренности между кредитором и должником. Однако, мировое соглашение обязательно должно быть подтверждено судом и только в том случае, если долги были погашены.
Арбитражный суд имеет право отказать сторонам, пришедшим к мирному соглашению. Основная причина заключается в повторном этапе наблюдения. Если предприятие не способно погасить как минимум 40% долга, то возникают определенные подозрения:
- должник нашёл незаконный источник денежных средств;
- умышленно затягивает процесс;
- скрывает финансовые активы.
Все эти методы являются незаконными и приводят к дополнительным штрафам, а также пересмотру дела. Но способ мирного регулирования рекомендуется, поскольку это значительно ускоряет дело, выплаты поступают в течение 1-3 месяцев, тогда как остальные этапы длятся не менее года.
Последствия банкротства ИП
Несостоятельность индивидуального предпринимателя приводит к потере официальной регистрации. Аннулируют все лицензии, выдаваемые на осуществление каких-либо видов деятельности. Физическое лицо, признанное банкротом по результатам судебного процесса, в течение 12 месяцев не имеет права начинать новую предпринимательскую деятельность. Таким образом, долговые обязательства снимаются с должника за счет фактической продажи имущества и его бизнеса. На личное движимое или недвижимое имущество арест по закону не накладывается.
Процедура банкротства ИП во многом сложный процесс, который затягивается на длительный срок. Необходимо проводить тщательную проверку всех фактов, а также заявление должно быть подкреплено документальной доказательной базой. В противном случае заявление не подлежит рассмотрению. Все действия регулируются законом «О банкротстве», исполнение которого гарантирует соблюдение прав как предпринимателя, так и кредитора.