В делах о банкротстве юридических лиц нередко применяется процедура, которая дает возможность привести к финансовому оздоровлению. Это этап процедуры банкротства, который позволяет юридическому лицу провести комплекс необходимых мероприятий для восстановления нормальной деятельности и платежеспособности, а также рассчитаться с накопившимися долгами.

Особенностью такой процедуры является то, что во время ее проведения предприятие продолжает заниматься непосредственной хозяйственной деятельностью, а владельцы контролируют работу. При этом их полномочия могут быть в некоторой степени ограничены.

За время проведения этого этапа процедуры банкротства предприятие обязано рассчитаться с накопившимися долгами согласно разработанного графика погашения, который утверждается судом. Срок процедуры может длиться не более 2 лет и если за это время погасить задолженность не удалось, то кредиторы проведут собрание и решат, что предприятие должно перейти к следующему этапу признания неплатежеспособности юридического лица.

План оздоровления при банкротстве

Составление четкого плана является начальным этапом такой процедуры. Должник должен строго соблюдать его на протяжении всего периода, предназначенного для финансового оздоровления. Это даст возможность максимально быстро восстановить платежеспособность предприятия.

Необходимые мероприятия предусмотрены планом и рассчитаны на полное удовлетворение финансовых претензий кредиторов. В план обязательно включаются такие мероприятия:

• экономические. Это может быть полное или частичное перепрофилирование производства на более прибыльную сферу или реализация части имущества для восстановления платежеспособности;
• финансовые. Определение актуальных источников для инвестиций, используемых компанией, а также выбор оптимальной концепции использования инвестиций;
• организационно-управленческие. Создание потенциально новой модели управления непосредственной хозяйственной деятельностью компании при помощи привлечения профессионалов соответствующей области;
• информационные. Рассчитанного на активное рекламирование продукции и услуг на протяжении всего периода финансового оздоровления. Также мероприятия информационного характера позволяют проанализировать спрос потребителя и определить уровень качества и преимущества товаров или услуг, предоставляемых компанией.

Все мероприятия выполняются комплексно и строго по разработанному плану. Они должны соответствовать правилам этого этапа банкротства и закона, регулирующего данную процедуру. Меры направлены на то, чтобы вывести предприятия из кризиса.

Порядок проведения оздоровления в банкротстве

Максимальный срок, на который может растянуться процедура оздоровления – 2 года. Начаться этот этап может после принятия соответствующего решения кредиторами. Решение утверждается на собрании и подается на рассмотрение в арбитражный суд. В некоторых случаях такое решение может быть инициировано и без согласия кредиторов.

Постановление о начале процедуры финансового оздоровления может принять и суд. Закон разрешает арбитражному суду приостановить или отложить дело о признании несостоятельности юридического лица на срок до 7 месяцев. За это время кредиторам необходимо провести собрание и принять соответствующее решение о необходимости потребности или ненадобности проведения данного этапа при банкротстве. Если они сами не смогут принять такое решение, то суд обяжет их сделать это, или же примет решение на свое усмотрение.

Для законного принятия административным судом такого решения, необходимо чтобы до начала процедуры было предоставлено ходатайство. Подать его может учредитель или владелец. Также закон позволяет сделать это уполномоченному государственному органу, или третьей заинтересованной стороне.

Также арбитражному суду должны быть подтверждены обеспечения, свидетельствующие о возможности исполнения разработанного плана для погашения финансовых обязательств. Общий размер обеспечений должен превышать сумму долга перед всеми кредиторами не менее чем на 20%.

Ходатайство необходимо подавать в письменном виде одновременно с четким графиком, разработанным для погашения долговых обязательств. Если это делает сам должник, то он не обязан уведомлять кредиторов о таком решении и предоставлять им информацию об обеспечении.

Комплексные мероприятия и антикризисная программа

Все меры разработаны для того, чтобы преодолеть кризисный период и спасти бизнес. Они необходимы для восстановления материального благополучия и нормального функционирования юридического лица, так как позволяют систематически погашать долги в сроки, оговоренные в плане.

К радикальным мерам этапа оздоровления можно отнести следующее:

• смена управленческого персонала;
• реализацию части компании, в частности нерентабельных филиалов;
• продажа незаконченных объектов, требующих дополнительных вложений;
• реализация неиспользуемого оборудования;
• уменьшение штата работников с соблюдением закона;
• осуществление конверсии обязательств и долгов или их преобразование в займы на разные сроки.

К возможным мерам, способствующим финансовому оздоровлению компании, также относится:

• внедрение новых технологий;
• реализация всей имеющейся в наличии готовой продукции;
• модернизация оборудования;
• инвентаризация всех имеющихся активов;
• снижение издержек и затрат на производство;
• повышение качества условий труда.

Несмотря на предпринимаемые меры основная роль процедуры финансового оздоровления – погашение всех финансовых обязательств строго по разработанному и утвержденному графику. На собственника, руководителя и работников компании возложена основная нагрузка. Они должны следить за четким соблюдением графика расчета с кредиторами, а также за беспрекословным проведением всех необходимых мер, которые точно приведут к оздоровлению юридического лица.

Все восстановительные программы, предназначенные для преодоления возникшего кризиса и строго регламентированы законом. Они зачастую просты в исполнении и позволяют сохранить деятельность предприятия и предотвратить его ликвидацию. Если во время воплощения мер возникают трудности, то это свидетельствует о том, что выбранная стратегия неправильная и ее необходимо менять.

Сами комплексные мероприятия, необходимые для финансового оздоровления, можно определить, как вынужденную меру, необходимую для сохранения бизнеса и возникшую лишь потому, что ранее эти проблемы не решались. Для принятия таких мер кредиторам пришлось обратиться за соответствующим постановлением в арбитражный суд, который и вынес решение о необходимости и актуальности этапа финансового оздоровления.

Меры, применяемые к предприятию, также могут быть рассмотрены как плановый элемент активной антикризисной программы. Они вводятся преднамеренно и имеют определенную цель.

Ограничения в деятельности должника

На протяжении всего этапа, рассчитанного на возобновление нормального функционирования компании, неизбежно возникают некоторые ограничения в непосредственной хозяйственной деятельности. Также ограничения могут затронуть органы управления или собственников юридического лица.

Например, руководитель предприятия спокойно выполняет свои прямые обязанности, но так будет лишь в том случае, если он не нарушает план разработанных и утвержденных мероприятий по оздоровлению. Если план нарушается, а тем самым и нарушаются интересы кредиторов, то руководитель отстраняется от управления компанией. Соответствующее решение о смене руководства или передачи управления компанией принимается на внеочередном собрании кредиторов. Такое решение законно лишь тогда, когда его утвердил своим постановлением арбитражный суд.

Во время этого этапа банкротства юридического лица заключаются только те сделки, которые получили одобрение кредиторов. Все действия должны согласовываться с административным управляющим.

С согласия кредиторов должник имеет право заключать сделки, которые приведут к:

• получению займа под поручительство банка или третьих лиц, заинтересованных в этом;
• введению доверия на распоряжение и управление собственным имуществом компании;
• изменения размера имущества.

В результате сделок, влияющих на имущество компанией, осуществляются планы по его приобретению или отчуждению. Это возможно лишь в том случае, если общая сумма по таким сделкам не превышает стоимость 5% активов предприятия.

Управление оздоровлением в банкротстве

На весь установленный судом период, необходимый для успешного оздоровления, будет назначен административный управляющий. Его кандидатура может оговариваться на собрании кредиторов, но утверждает его и наделят полномочиями лишь арбитражный суд. Полномочия не будут сняты до тех пор, пока судом не будет принято решение о прекращении данного производства в отношении должника. Также суд может освободить административного управляющего от возложенных на него обязанностей в связи с окончанием срока данного этапа.

Кандидатура на должность управляющего также может быть выбрана судом без согласования с кредиторами. После назначения управляющий немедленно приступает к выполнению возложенных на него обязанностей и выполняет действия, направленные на исполнение плана финансового выздоровления. При этом изначально в его функции входит лишь наблюдение и анализ деятельности компании.

Собственно, управляющий является посредником между всеми участниками процедуры банкротства и на него положены обязанности по формированию точного заключения о результате каждого из этапов. Свои заключения, а также бухгалтерскую отчетность о деятельности, он обязан предоставить в суд не менее чем за 10 дней до окончания этапа банкротства.

За свою деятельность управляющий получает вознаграждение. Размер его может быть фиксированным или рассчитываться в процентном соотношении от принятых мер. Расходы по оплате деятельности административного управляющего в полной мере возложены на должника.

Зачастую на управляющий выполняет лишь контролирующие функции. Если судом все же было утверждено решение об отстранения руководства или ограничение его в принятии решений, то управление полностью или частично переходит в руки административного управляющего.

При этом управляющий имеет некоторые ограничения на руководство кампанией и заключение сделок, а именно:

1. он не может заключать договора, которые неизбежно приведут к возрастанию долга на сумму более чем 5% от суммы всех задолженностей неплатежеспособного лица;
2. не имеет права заключать сделки на получение финансовых займов или кредитов;
3. не может подписывать договора, влекущие уступку собственных прав, перевода долга и др.;
4. не заключает сделки, неизбежно влекущие за собой передачу прав или отчуждения имеющегося у должника имущества в пользу третьих лиц.

Если управляющий не справляется с выполнением возложенных на него обязанностей, то он может быть заменен. Случиться это лишь после принятия такого решения кредиторами и утверждения его в судебном процессе. Также административный управляющий имеет право заявить самоотвод.

Условия введения оздоровительного этапа

Финансовое оздоровление проводиться только в том случае, если должником будут соблюдены определенные условия. Он должен гарантировать кредиторам обеспечение, сумма которого превышает заявленные претензии более чем на 20%.

В счет гарантии перед кредиторами может быть использовано:

• поручительство за должника банковского учреждения или третьего лица, которые возьмут на себя обязательства перед всеми кредиторами;
• имущество, отданное в залог;
• удостоверение муниципального, либо государственного органа.

Административный управляющий анализирует данные и составляет свое заключение. Он направляет его кредиторам, которые на собрании примут решение о возможности реабилитации бизнеса.

Последствия процедуры оздоровления в банкротстве

Согласно результатам заключения, которое будет составлено административным управляющим, будут определяться весь комплекс дальнейших действия в отношении должника. Они могут быть такими:

• прекращение процедуры признания неплатежеспособности юридического лица ввиду того, что долги своевременно погашены и кредиторы не имеют претензий к должнику;
• введение в компанию внешнего управления, если есть возможность восстановить нормальную платежеспособность юридического лица;
• принятие решения о начале конкурсного производства, если возможность преодолеть финансовый кризис другим путем отсутствует.

Последствия этого этапа признания неплатежеспособности являются неизбежными. Они возникают даже в том случае, если выбрана правильная политика, которая точно приведет к оздоровлению компании. Последствия для компании могут быть такими:

• запрет на выведение доли и на продажу или выкуп пакета акций предприятием, которое является должником;
• особый режим расчетов по задолженностям со строгим соблюдением закона;
• заморозка начисления и выплаты дивидендов;
• приостановление выплат по начисленным штрафам. Они оплачиваются лишь после погашения основной суммы долга;
• снятие судом наложенных ранее арестов на счета и имущество должника;
• строгое соблюдение всех предписаний приостанавливается.

Также могут быть и другие последствия при проведении оздоровления компании. Эти последствия неизбежно носят негативный или позитивный характер для должника.

Этап оздоровления как неизбежная процедура банкротства

Некоторые считают финансовое оздоровление практически единственным и наиболее легким способом выхода из возникшей затруднительной ситуации. Этот этап позволяет кредиторам вернуть их средства и предотвратить ликвидацию юридического лица. Сохранить его как субъект предпринимательской деятельности.

Необходимо исключить нарушение закона. Подавать все необходимые документы в полном объеме и в ограниченный временными рамками срок. В случае нарушения закона к виновным лицам могут применяться различные меры ответственности. Не исключены при этом и санкции.

На данный момент, орган, контролировавший деятельность при финансовом оздоровлении на государственном уровне полностью расформирован. Отсутствие контролирующего органа не является поводом для нарушения временных рамок и исполнения мероприятий. В случае нарушения закона виновные лица будут отвечать за это.

Соблюдение прав и обязанностей сторон

На данном этапе признания неплатежеспособности юридического лица можно выделить 3 участников, а именно должника, кредиторов и финансового управляющего. Их права и обязанности которых подтверждены на законодательном уровне.

Должник имеет право выдвигать ходатайства о назначении стадии оздоровления, может вести деятельность с учетом тех ограничений, которые к нему применяется, а также имеет возможность обратиться в суд с жалобой. Обязанностью должника является разработка плана и соблюдение сроков расчета с кредиторами.

Кредитор имеет право на возвращение принадлежащих ему средств с соблюдением очереди согласно плану, ходатайствовать об отстранения руководителя или управляющего от выполнения обязанностей, ознакомляться с отчетами. Обязанности кредитора подробно описаны в законе.

Финансовый управляющий имеет право запрашивать данные у должника, обращаться в административный суд с ходатайствами и согласовывать проведение определенных сделок. В ого обязанности входит составление реестра требований и контроль за выполнением разработанного плана погашения задолженности. Также он обязан составлять отчеты и предоставлять их в суд.

Финансовое оздоровление не является обязательным к выполнению этапом процедуры банкротства. Но если он позволит восстановить платежеспособность юридического лица и предотвратит его ликвидацию, то стоит задуматься над проведением этого этапа.