Финансовая несостоятельность предприятия чаще всего взаимосвязана с кредитованием. В настоящее время даже большие и успешные организации берут на себя обязательства по займам. По размеру кредитных средств можно определить насколько состоятельной и рентабельной является компания. Помимо этого, отсутствие заимствований в бюджете фирмы часто указывает на то, что потенциал компании имеет ограничения либо она не вызывает доверие у банков и других финансовых структур, предоставляющих займы.

Между тем, задолженности фирмы, а именно невозможность их погашения является основной причиной банкротства компании. Но даже если у предприятия совершенно нет никаких кредитных средств, это не может гарантировать защищенность от возможной несостоятельности. У таких фирм также есть обязательства: по выплате заработной платы, налоговым отчислениям, расчетам с контрагентами и другие. В случае понижения рентабельности у компании возможно возникновение задолженности по обязательным выплатам, что может привести к несостоятельности.

Банкротство групп компаний

Независимо от того, что законодательством не предусматривается банкротство холдингов, групп компаний, осуществление проектов по возврату заимствованных средств одновременно у нескольких юридических лиц возможно.

Данный метод довольно-таки эффективный, так как часто основная задолжавшая компания является операционной и у нее отсутствуют необходимые средства на погашение займов, тогда как в организациях, относящихся к группе компаний или холдингу находятся основные активы.

Зачастую в составе несостоятельности группы компаний значительное внимание также отводится несостоятельности лицам, которые контролируют задолжавшего (генеральных директоров, собственников обществ, бенефициаров). Физические лица, связанные с группой компаний, нередко являются поручителями по займам, следовательно, их активы также представляют интерес для заимодателя задолжавшего.

Помимо этого, в процессе проведения дел по несостоятельности групп компаний, возникает возможность привлечения к субсидиарной ответственности или взыскания убытков с лиц, контролирующих задолжавшего. Также, при общем анализе дела, проще взаимодействовать с органами правопорядка, если в деятельности несостоятельных групп компаний имеется состав преступления.

Определения основных понятий и законодательные аспекты банкротства

Банкротством (несостоятельностью) считается утвержденный арбитражным судом факт невозможности задолжавшего в выполнении необходимых требований заимодателя либо осуществления погашения обязательных выплат.

Должником считается юридическое либо физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, которое оказалось неспособным выполнить финансовые обязательства перед заимодателем или осуществить необходимые выплаты по обязательным государственным платежам в период времени, регламентируемом законодательством РФ (не позднее трех месяцев после числа, когда выплаты должны быть погашены).

Кредиторами являются субъекты, у которых есть относительно задолжавшего требования по финансовым или иным обязательствам, по погашению гос. выплат, а также по оплате зарплаты лицам, осуществляющим трудовою деятельности в компании.

Процедура признания несостоятельности регламентируется Законом «О несостоятельности (банкротстве)» от26.10.2002 №127-ФЗ. Нормативная база по этому вопросу периодически обновляется, исходя из этого всем участникам процесса нужно отталкиваться от последней редакции данного закона.

Процесс проведения дел о признательности неплатежеспособных граждан и юр. лиц производится арбитражным судом, находящимся территориально там же, где задолжавший.

В связи тем, что ведение дела о банкротстве является очень непростым процессом, целесообразно обратиться за помощью к юристам. Они помогут собрать нужную документацию, проконсультируют по вопросу оздоровления организации и посодействуют в решении других вопросов по данному делу.

Порядок признания компании банкротом

Для осуществления старта процедуры банкротства, необходимо обращение с заявлением в суд о признании задолжавшего несостоятельным.

Оно может быть подано как от лица задолжавшего субъекта, так и от заимодателя. Во второй ситуации по закону необходимо чтобы была пройдена стандартная процедура взыскания задолженности. Ее могут провести в арбитражном, третейском суде либо в суде общей юрисдикции. После того как будет вынесено судебное решение о взымании задолженности, заимодателю необходимо подождать 30 дней, и только после этого инициировать дело о несостоятельности.

В ситуации, когда заявлении о признании компании банкротом было подано, кредитором производится проверка обоснованности финансовых требований к задолжавшему. Для этой процедуры назначают судебное заседание, и уже по его результатам выносится определение о проведении первой фазы процедуры несостоятельности — наблюдения. Этот этап нужен для выявления финансового состояния фирмы, перечня задолженностей, проведения собрания заимодателей. Для этих целей назначают арбитражного управляющего. Руководство организации в первой фазе процедуры полностью не отстраняется от деятельности, но имеет определенные ограничения.

Можно ли избежать проведения процедур признания несостоятельности

Руководители организаций и предприниматели отдали бы многое, чтобы получить ответ на данный вопрос. Но, к сожалению, определенные способы избежания проведения процедур признания компании несостоятельной отсутствуют. Даже очень рациональное использование материальные, денежных и трудовых ресурсов компании не во всех случаях может послужить гарантией избежания банкротства. Это связано с тем, что могут возникнуть неблагоприятные обстоятельства, связанные с изменением экономики страны.

Некоторые направления производства могут оказаться под риском наступления несостоятельности, вследствие наступления перемен конъюнктуры рынка, отрицательную роль могут сыграть изменения курса отечественной валюты и внесение поправок в законодательство, которые потребуют выполнения более жестких требований ведения финансовой деятельности предприятий. Все эти условия по-отдельности либо одновременно могут свести обстоятельства таким образом, что даже стабильное и рентабельное предприятие может оказать около черты наступления банкротства.

Проведение процедуры признания неплатежеспособности компании является неприятным процессом, но, несмотря на все недостатки подобных ситуаций, у процедуры банкротства есть свои определенные плюсы. Это, конечно же, возможность избавления от накопившейся задолженности перед кредиторами либо по обязательным государственным выплатам. После проведения всех необходимых процедур, осуществления всех нужных этапов проведения процесса признания несостоятельности и вынесения судебного решения о банкротстве компании, все скопившиеся задолженности неплатежеспособного субъекта считаются погашенными. Это правило также распространяется на:

задолженности компании перед контрагентами;
накопленные долги по невыплаченной заработной плате сотрудникам предприятия;
обязательные государственные выплаты: налоги и прочее.

Помимо этого, по итогам проведенной процедуры банкротства предприятие подлежит полной ликвидации и как-либо начать оспаривать с ним сделки, выдвинуть требования по финансовым претензиям либо обязать к возмещению убытков больше не представится возможным. Еще хочется отметить, что процедура признания неплатежеспособного субъекта банкротом является возможностью для всех участников данного процесса разойтись с минимальными убытками и завершить конфликтную ситуацию.

Этапы проведения процесса признания банкротства

В процессе реализации дела о банкротстве различаются пять стадий:

Наблюдение.
Финансовое оздоровление.
Внешний контроль.
Конкурсное производство.
Мировое соглашение.

Вышепредставленные действия могут затянуться на девять-десять мес. Это случается из-за того, что только 10-15 процентов организаций имеют возможность применения финансового оздоровления и внешнего контроля. Основная причина невозможности проведения вышеперечисленных процедур — полное отсутствие финансов.

Что касается мирового соглашения — эта стадия является факультативной, и, обычно, в практике нашей страны не производится.

Наблюдение

Проведение этапа наблюдение регламентируется 4главой Закона «О банкротстве». Данная процедура проводится в срок до семи мес. Смысл этого процесса:

анализирование, оценивание и поиск методов сохранности финансовых активов компании;
проведение первоначального собрания заимодателей;
формирование перечня требований заимодателей к задолжавшим.

В период наблюдения деятельность компании не приостанавливается, сотрудники не перестают выполнять свою работу, при этом действия руководства имеют ограничения. В них включена невозможность проведения реорганизации компании, а также оформление юр. лиц, филиалов и представительств.

На этом этапе определяется тот, кто будет назначен временным управляющим. В его обязанности входит контролирование действий задолжавшего. Непосредственно по сформированной им отчетности о финансовом положении организации, арбитражный суд устанавливает необходимые требования об остановке процедуры несостоятельности либо перехода на другой этап.

Финансовое оздоровление неплатежеспособной компании

Финансовое оздоровления — это процесс выполнения финансовых обязательств задолжавшего перед заимодателями и возврат ему статуса состоятельности. Исходя из законодательства, данный период может длиться до двух лет. Финансовое оздоровление является общим решением кредиторов и задолжавшего выйти из критической финансовой ситуации, путем нахождения компромиссов.

Этот этап характеризуется следующими действиями:

На общем собрании заимодатели и задолжавший формирую график погашения скопленные долговых обязательств, который составляется исходя из требований закона «О банкротстве» (ст134). Изначально проводятся выплаты по текущим платежам (п2 ст134 ФЗ№127), затем вычисления проводятся по правилам п3 ст134 ФЗ№127. Первоначально осуществляются платежи гражданам, которые образовались по причине причинения вреда здоровью. Далее погашаются долги по оплате труда. После этого производятся выплаты кредиторам. Затем рассчитываются с заимодателями, сделки с которыми считаются недействительными.
Задолжавший ищет всевозможные способы получения финансов для выплат по кредитным обязательствам (через третьих лиц, банки и другие финансовые структуры).
Далее должнику необходимо выполнить весь перечень финансовых требований, составленный в процессе проведения процедуры банкротства в установленный срок. После этого задолжавшего признают платежеспособным.

Финансовое оздоровление — это эффективный способ для займодателей сохранить свои средства. Это также происходит из-за того, что на данной стадии появляются поручители, которым будут обязаны выполнять финансовые обязательства задолжавшего.

Внешнее управление

Решение об использовании внешнего управления в период ведения дела об определении организации неплатежеспособной уместно, когда возникают сомнения в отношении компетентности руководства задолжавшей фирмы. При появлении таких признаков назначается внешний управляющий. По закону такие процедуры имею право проводить лишь юр. лица. Но, тем не менее, есть исключение для больших фермерских хозяйств. Внешнее управление может определяться арбитражным судом на срок до восемнадцати мес., при этом имеется возможность увеличения времени реализации процесса еще на шесть мес.

На собрании займодателей выявляется нужно ли реализовывать действия, предусмотренные внешним контролем, в случае положительного решения сформировывается план их осуществления. На этом этапе у задолжавшего есть право моратория (остановки выплат финансовых задолженностей и обязательных платежей). Таким образом, по судебному решению задолжавший может направить данные финансовые активы на поиск методов оздоровления предприятия.

После того как данное действие завершится (его срок равняется восемнадцати мес.), в деле по признанию несостоятельности внешним управляющим составляется отчетность по ее результатам. Если кредиторы считают необходимым продлить этот этап, им нужно направить соответствующее заявление в арбитражный суд.

Этап конкурсного производства

Конкурсное производство как процедура, входящая в процесс признания предприятия несостоятельным, является последним этапом, который выполняется в обязательном порядке. Арбитражным судом назначается проведение процесса этой стадии в случае, когда все другие методики финансового оздоровления неплатежеспособного предприятия исчерпались и оказались недейственными. Суть этого процесса заключается в том, что проводятся действия по реализации всех имеющихся активов задолжавшей фирмы для того, чтобы появилась возможность исполнения финансовых требований займодателей, а также осуществления выплат по обязательным государственным платежам.

Время проведения этой стадии отражено в законодательстве, оно составляет не более одного года. Если появляется такая необходимость, то время данного действия возможно продлить еще на шесть мес. После того как арбитражным судом было выдвинуто решение о начале осуществления конкурсного производства, полномочия руководящих органов неплатежеспособной фирмы прекращаются и переходят конкурсному управляющему.

Финансы, полученные от реализации ликвидной собственности неплатежеспособного субъекта, используются для выплаты заимствованных средств и оплаты обязательных государственных платежей.

Мировое соглашение

Данное взаимодействие может быть осуществлено на любом этапе процесса признания предприятия несостоятельным. Назначением процедуры мирового соглашения является нахождения компромиссных моментов и достижение взаимосоглашений между заимодателем и задолжавшем ему субъектом по способам выполнения кредитных обязательств должника и признания его неплатежеспособным.

Исходя из практики осуществления дел по банкротству, метод мирового соглашения является наиболее цивилизованным и эффективным, так как он предоставляет возможность:

Абсолютного восстановления финансовой деятельности задолжавшего субъекта и исключения вероятности потери заимствованных средств кредитором.
Проведение ликвидации задолжавшего субъекта на взаимосогласовании, которое обуславливаются мировым соглашением.

Банкротство ООО — упрощенный процесс

Законодательством РФ предусматривается упрощенная методика проведения процедуры признания ООО несостоятельным. Она осуществляется таким образом, что стандартные этапы процесса банкротства, такие как внешнее управление, финансовое оздоровление, внешнее наблюдение в ней отсутствуют. Это способствует более скорой реализации процедуры и экономии финансовых средств ее участников.

Единственное, упрощенную систему проведения процедуры банкротства возможно применять только в двух ситуациях:

Когда процесс признания несостоятельности проводится над ликвидируемым задолжавшим субъектом. При условии, что общая стоимость всего имущества, которое имеется в собственности ООО является недостаточной для выполнения кредитных обязательств перед заимодателями. Такие юр. лица ликвидируются в порядке конкурсного производства. Но, несмотря на это, обращение в арбитражный суд с заявлением о признании предприятия несостоятельным должно быть обязательно произведено. В иной ситуации уполномоченным лицам будут предъявлены установленные законодательством меры наказания за утаивание информации о собственности от заимодателей.
Когда процедура банкротства производится в отсутствии задолжавшего. Конкурсный кредитор либо другой орган, имеющий необходимые полномочия, обращается с заявлением о несостоятельности в арбитражный суд, лишь при условии возникновения определенных обстоятельств. А именно: стоимость ликвидных активов задолжавшего недостаточно для погашения кредитных обязательств; в период 12 месяцев со дня подачи заявления о несостоятельности задолжавшим не проводились никакие операции на счетах, если должник отсутствует и место, где он пребывает невозможно вычислить; если имеются иные моменты, которые указывают на предпринимательское бездействие задолжавшего.

После того, как было составлено заявление о несостоятельности и отправлено в суд, его должны рассмотреть в течение одного месяца. Если определяется положительное решение о проведении процедуры признания предприятия несостоятельным, реализуются действия конкурсного производства.

Особенности ведения дела о признании банкротом для некоторых юридических лиц

Как уже было сказано, в законодательстве РФ отражено то, что процесс признания субъекта несостоятельными проводится в пять этапов. Только в законе не установлена обязательная необходимость проведения всех вышеуказанных стадий для любых случаев банкротства. Определяется один признак, по которому имеется возможность прояснить необходимость реализации каждой стадии (касаемо юридических лиц). Им является организационно-правовая форма субъекта хозяйствования. Они подразделяются на: банковские, кредитные, градообразующие, страховые, сельскохозяйственные организации.

В законодательстве указано то, что юридические лица любой формы хозяйствования подлежат производству всех этапов процесса проведения процедуры признания несостоятельности помимо:

Сельскохозяйственных предприятий. Так как на осуществление их деятельности непосредственное влияние имеют погодные и сезонные условия, то по судебному решению, выносится определение того, какие именно стадии предприятию необходимо будет пройти. Исходя из практических выводов, представленные стадии устанавливаются, когда начинается сезон главной деятельности подобных предприятий.
Кредитных структур. В законодательстве РФ отражено исключение у представленных организаций некоторых процедур: наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление и мировое соглашение. Осуществляются только действия по конкурсному производству.
Страховых компаний. По закону, из всех имеющихся стадий признания предприятия несостоятельным, у таких субъектов не проводятся процессы внешнего управления и финансового оздоровления. Назначаются лишь действия этапа наблюдения, конкурсного производства и мирового соглашения.

Процесс признания предприятия несостоятельным (банкротом) является непростым и долгим по времени. Он производится в максимальной защите задолжавшего и заимодателей. Основная задача обеих сторон — выполнение всех регламентируемых требований, которые отражены в Законе РФ «О банкротстве».