Процедура признания предприятия несостоятельным осуществляется в несколько этапов и может завершиться реализацией собственности задолжавшего и его ликвидацией. Предотвратить это возможно на любом из этапов банкротства, также в момент рассмотрения дела в Арбитражном суде. Во время судебного процесса может быть принято мировое соглашение.

Единственный метод избежать банкротства — это удовлетворить требования займодателей в полной мере. Даже в очень безнадежных случаях возможно отыскать внутренние резервы компании посредством анализа хозяйственной деятельности.

Как избежать банкротства

Чтобы деятельность предприятия всегда была успешной, необходимо не допускать даже предпосылок к несостоятельности организации. Регулярное анализирование финансового положения компании и своевременное принятие необходимых мер — это главные инструменты в удержании компании в стабильном состоянии.

Внешним признаком несостоятельности является возможность предприятия осуществлять текущие платежи и выполнять требования займодателей в период более 3 месяцев. При этом задолженность должна составлять не меньше 100тыс. руб. При наличии данных условий, российская организация может быть признана банкротом.

Если своевременно обратиться за профессиональной помощью возможно избежать большинство неблагоприятных ситуаций, относящихся к банкротству, и получить списание всех денежных обязательств.

На первом этапе описывается собственность задолжавшего предприятия. Осуществляется это в целях обеспечения его сохранности и предотвращения банкротства. В период этого же этапа производится тщательный финансовый анализ, который осуществляется назначенным арбитражным управляющим. Его назначение не предусматривает окончание деятельности действующего руководителя, если данное условие не было принято владельцами фирмы.

Во время проведения общего собрания займодателей при неплатежеспособности задолжавшего разрабатывается план необходимых действий. Если установленные решения окажутся эффективными, то последующий процесс несостоятельности может быть остановлен. В случае отрицательного исхода, Арбитражным судом назначается следующий этап банкротства — финансовое оздоровление предприятия.

На этой стадии формируется график выплат по задолженностям, которого в обязательном порядке необходимо придерживаться. В иной ситуации, в судебном порядке процедура несостоятельности может перейти на следующую стадию — внешнее управление. На таком этапе руководство организацией в полном объеме переходит назначенному конкурсному управляющему.

Лучше не доводить процесс до этого этапа, так как в таком случае собственники компании уже никак не смогут повлиять на ход событий, если они не являются заимодателями.

Самый эффективные способы по выводу организации из неплатежеспособного состояния:

• увеличение производительности труда;
• снижение затрат на закупку сырья и материалов;
• повышение количества выпускаемой продукции;
• снижение коммерческих расходов.

Следует регулярно следить за остатками товаров и сроками по выплатам задолженностей предприятия. Уменьшение периода оборачиваемости финансовых и материальных ресурсов способствует значительному сокращению необходимости кредиторской задолженности, тем самым препятствует создания ситуации банкротства компании.

Как избежать суда по делу о признании банкротства

Решение о банкротстве гражданина или предприятия выносится в судебном порядке. Чтобы избежать признания несостоятельности лучше не доводить дело до судебных разбирательств. Если заимодатель обратится к конкурсному управляющему и составится коллективный иск, тогда судье придется выносить определенное решение. А в случае, если кредиторы будут настаивать на признание организации или гражданина несостоятельным, то в большей вероятности, в итоге дело так и завершится.

Таким образом, если на предприятии сложилась сложная ситуации, связанная с нехваткой средств на погашение долгов и платы по счетам, и если заимодатели угрожают судом, то следует попытаться с ними договориться и не доводить дело до банкротства организации.

К примеру, требования по выплате задолженности предъявляет банковская организация. В этом случае необходимо составить заявление, в котором задолжавший описывает причины, вследствие которых он не в состоянии выполнить свои долговые обязательства. Помимо этого, в заявлении следует указать возможный способ выхода из сложившейся ситуации, другими словами, реструктуризацию.

Способы могут быть следующими:

• рассрочка платежа на больший период;
• оплата только процентной ставки в течение какого-то срока, без основной суммы задолженности;
• кредитные каникулы на несколько мес.;
• снижение процентной ставки и прочее.

Если кредит был выдан в валюте, можно попросить пересчитать его в рублях по текущему курсу. Таким образом, вы убережете себя от возрастания задолженности, связанной с перепадами курса. Для того чтобы в суде можно было предоставить доказательства о попытке переговоров с заимодателем, должнику необходимо потребовать документ, удостоверяющий принятие заявления.

Если банковская или другая кредитная организация отказывается принимать заявление, его следует отправить заказным письмом с уведомлением. В этом случае на судебном заседании можно будет предоставить доказательства того, что должник не стремится уклониться от выплат, но вследствие затруднительных обстоятельств в данный период не в состоянии оплачивать счета.

Если задолжавший не выплачивает суммы по обязательствам более трех месяцев, то на основную задолженности начисляются пени. В каком размере производится начисление пени, указывается в договоре.

Если своевременно уведомить заимодателя о временных денежных затруднениях, штрафов можно избежать.

Реструктуризация задолженности в судебном порядке

Реструктуризация задолженности является наиболее частой альтернативой банкротству предприятия. Долг реструктуризируется посредством смены условий договора на нижеследующие:

• период погашения максимум три года;
• ставка по процентам равняется ставке рефинансирования Центрального банка;
• начисленные санкции списываются либо снижаются до разумных размеров;
• величина платежей не должна быть выше 60 процентов от общего ежемесячного дохода должника;
• нет возможности выплаты задолженности досрочно;
• заимодатели не могут выдвигать новые условия, учитываются исключительно те, которые были утверждены в рамках процедуры о несостоятельности;
• другие иски по отношению к задолжавшего не рассматриваются;
• останавливается начисление всех штрафов и пени;
• останавливается взыскание по исполнительным листам, кроме выплат по алиментам и связанных с уплатой за нанесенный вред здоровью.

В связи с этим, реструктуризация задолженности является наилучшим способом для тех, кто не хочет быть признан несостоятельным.

В то же время это выгодно и заимодателю, так как для него устанавливаются лучшие условия оплаты предоставленных им сумм, в итоге он получит большую часть средств. Это связано с тем, что при признании предприятия несостоятельным по большей части его требования будут удовлетворены на семьдесят процентов, так как оставшаяся сумма уйдет на покрытие обязательных платежей и судебных издержек.

Единственное, реструктуризация возможно не во всех случаях. Необходимыми условиями для ее осуществления являются:

• у должника есть постоянный источник дохода;
• задолжавший не должен быть осужден по экономической статье;
• должник ранее не был объявлен банкротом (минимальный срок между двумя банкротствами — пять лет);
• с должником в последние восемь лет не был установлен план реструктуризации. То есть, если ранее заимодатель предлагал должнику пересмотреть условия по выплатам, а тот отказался, то банкротство неизбежно.

План реструктуризации утверждают на общем собрании заимодателей, а далее направляют в суд. Затем суд его принимает, корректирует либо отклоняет. Судебное решение можно оспорить, обратившись в высшую инстанцию.

После того, как решение вступит в силу, его невозможно будет изменить, а требования реструктуризации должны будут выполняться в обязательном порядке обеими сторонами.

В судебном порядке может быть утверждено решение и без участия займодателей, к примеру, если они отсутствовали на заседании или в процессе утверждения не смогли прийти к единому решению. Если задолжавший не выполняет условия реструктуризации, при следующем обращении займодателей в суд, его принудительно признают несостоятельным.

Мировое соглашение

В реструктуризации задолженности больше заинтересован задолжавший нежели заимодатель, в связи с тем, что с помощью нее существенно улучшатся условия по выплатам. При этом ему не придется реализовывать собственность и портить свою кредитную историю. Банкроту вряд ли в будущем кредитные организации одобрят займ.

В некоторых случаях реструктуризация не может быть осуществлена. К примеру, задолженность настолько большая, что настоящий доход заемщика не сможет ее покрыть в течение трехлетнего периода. При этом собственности у задолжавшего практически нет, и реализация имущества не покроет заимодателям и пятидесяти процентов суммы.

В данной и иных ситуациях стороны могут пойти на мировое соглашение. По сути это та же реструктуризация, о требованиях которой должник и заимодатель раньше не смогли договориться. К примеру, нередки случаи, когда банковская организация не соглашается предоставить задолжавшему сниженные требования кредитования, когда тот не в состоянии выплачивать долг, а во время судебного процесса меняет свое решение.

И, наоборот, бывают ситуации, когда задолжавший не находит иного выхода, помимо признания несостоятельности и полной реализации всего имущества, а во время процесса о банкротстве ему предлагают более выгодные условия по уплате суммы долга, не портя его кредитную историю, и он соглашается.

Условия мирового соглашения в каждой отдельной ситуации утверждаются в индивидуальном порядке. Если заимодатель не один, тогда с каждым из них необходимо заключить подобный договор. Если хотя бы один из займодателей откажется от таких условий, тогда суд не сможет принять соглашение.

В связи с этим, если должник желает избежать признания несостоятельности предприятия, у него есть возможность:

• попробовать решить вопрос с заимодателем до того, как они подадут в суд, предложив реструктуризацию долга либо рефинансирование в иной банковской организации;
• утвердить мировое соглашение в период судебных разбирательств;
• попросить у суда реструктуризацию задолженности в соответствии с законом о банкротстве.

Ликвидация организации любой формы собственности

Несмотря на то, что определение банкротство и ликвидация взаимосвязаны между собой и зачастую воспринимаются как неотъемлемые части прекращения деятельности организации, по законам РФ можно закрыть фирму без признания несостоятельности. Часто данный метод остановки деятельности компании является наиболее выгодным, исходя из денежных затрат и сроков проведения процедуры.

Ликвидация юридического лица предполагает полную остановку деятельности компании и исключение ее из ЕГРЮЛ. Ликвидация может осуществляться в следующих формах:

• самостоятельная ликвидация, при которой учредители сами хотят прекратить деятельность фирмы;
• принудительная ликвидация, где инициатором закрытия фирмы является налоговая служба либо другой уполномоченный орган.

Также есть и иные варианты ликвидации: реорганизация предприятия посредством замены его собственников, поглощение компании другой фирмой, слияние с иной организацией.

Ликвидация и признание несостоятельности имеют как обобщенные признаки, так и различия. В некоторых случаях ликвидация является завершающей стадией процесса банкротства.

Часто признание несостоятельности компании завершается ее ликвидацией в процессе конкурсного производства. Но такой результат бывает не во всех случаях. Как уже описывалось выше, если по утверждению собрания займодателей предприятию будет назначено проведение финансового оздоровления либо внешнего управления, и данные действия окажутся эффективными, хозяйственная деятельность компании будет возобновлена. Помимо этого, в процессе судебных разбирательств, стороны могут между собой договориться заключить мировое соглашение.

Что касается причин осуществления процедур, то банкротство может быть инициировано исключительно в том случае, если нет возможности оплатить задолженности, тогда как для ликвидации компании совсем необязательно иметь долги. Собственники могут принять решение о прекращении деятельности компании даже в случае успешной ее реализации.

Признания компании несостоятельной, а также назначение конкурсного производства может быть осуществлено только через суд. А ликвидация организации может быть реализована без судебных процессов, в случае самоликвидации достаточно обращения в налоговую службу.

Ликвидация без признания предприятия несостоятельным может быть осуществлена только при отсутствии задолженностей, в связи с этим она поможет избежать банкротства предприятия только в том случае, когда убыточность организации была выявлена на ранних стадиях и у компании пока есть средства на погашения всех обязательств.

Антикризисные мероприятия для избежания банкротства

Чтобы избежать банкротства необходим тщательный анализ деятельности фирмы. В ситуации если такой анализ дает негативные результаты, необходимо составить подробный план действий по избежанию признанию компании несостоятельной. Оценивание финансового положения организации является достаточно сложной задачей, в связи с этим, чтобы узнать есть ли угроза банкротства, необходимо анализировать деятельность фирмы на регулярной основе.

Действенным инструментом определения неблагоприятной экономической ситуации внутри предприятия является оценка финансового состояния. Она предоставляет возможность не только видеть положительную или отрицательную динамику деятельности фирмы, но и вычислить вероятные риски банкротства предприятия.

Для вычисления показателей экономического положения предприятия в расчет берутся данные бухгалтерского баланса. Если в итоге данных вычислений и анализирования положения фирмы будут определены отрицательные тенденции, нужно спланировать необходимые действия по экономическому оздоровлению компании, предполагающие осуществление ряда определенных мероприятий.

Зачастую в таких ситуациях руководство, торопясь, начинает внедрять разнообразные антикризисные меры, тогда как организация уже находится на грани банкротства. А ведь данные события можно было исключить, если бы руководитель обратил внимание на складывающуюся ситуацию немного ранее, и начал бы действовать своевременно, когда еще можно было предотвратить неблагоприятные обстоятельства.

Самый очевидный и основополагающий признак возникновения кризисной ситуации — это трудности при выполнении обязательств перед заимодателями.

Помимо этого, предупредительными сигналами о снижении динамики финансового положения компании являются:

• перепады производственного цикла;
• существенные суммы дебиторской задолженности;
• начинает не хватать оборотных средств.

Основополагающим действием антикризисного управления является ликвидация вышеперечисленных признаков. Чтобы это осуществить, руководству необходимо в первую очередь определить стоимость собственности предприятия.

В начальной стадии санации нужно реализовать инвентаризацию основных фондов, незавершенного строительства, склада, а также дебиторской и кредиторской задолженности. Далее следует провести тщательную проверку на предмет правильности оформления собственности на недвижимое имуществу и земельные участки. При этом необходимо отличать избыточные и непрофильные активы.

Избыточными считаются те активы, которые предприятие не применяет по целевому назначению в период проведения инвентаризации и оценивания, а также не планирует применять в будущем.

К непрофильным активам относятся активы организации, которые не принимали участия и в будущем не будут принимать участие в технологическом процессе. В них включены объекты жилищно-коммунальной сферы, учреждения здравоохранения, учебные специализированные учреждения, подсобные сельскохозяйственные предприятия и прочее.

Если у предприятия получится быстро определить непрофильные активы, тогда она достаточно скоро и без существенного ущерба сможет их реализовать. Помимо этого, избыточные активы, обычно специализированные объекты, можно перевести в режим консервации. Это будет уместно, если они довольно-таки старые и не будут больше использоваться. Также возможно их списание либо утилизация, а участок, оказавшийся свободным, можно выставить на продажу либо сдать в аренду.

Определение и оценивание избыточных и, используемых не по профилю, активов, а также дебиторской задолженности дает достаточно положительные результаты. Это способствует выявлению вероятных источников средств для выполнения долговых обязательств заемщика.

Особо внимательно стоит отнестись к анализу нематериальных активов. Их, обычно, не рассматривают в процессе санации. Но для многочисленных организаций они являются существенными, и соизмеряются с основными фондами.

Часто собственностью организаций являются результаты интеллектуальной деятельности. К ним могут относиться проекты, информационные базы, техническая документация, технические архивы и прочее. Перечисленные объекты интеллектуальной собственности чаще всего правильно не оформляются, в связи с этим на них нет соответствующих документов (патенты, свидетельства на зарегистрированные в установленном порядке базы данных и другое). Но если произвести инвентаризацию такой собственности, учесть ее в обороте, и верно оформить на нее документы, то они станут значительным резервом для предприятия в сложившейся неблагоприятной ситуации. К примеру, если компания реализует лицензию на пользование подобным объектом интеллектуальной собственности, то ей удастся дополнительно увеличить свои оборотные средства. Но если на такую собственность документация не оформлена, то на баланс их поставить невозможно.

После осуществления инвентаризации и анализа активов, фирма может их продать, а именно:

1. Реализовать активы на открытом конкурсе.
2. Отделить из состава организации дочернюю зависимую компанию, и перенаправить в нее избыточные либо непрофильные активы.
3. Включить собственность в уставный капитал вновь формируемых с заимодателем совместных организаций.
4. Сформировать инновационную компанию, которая будет нацелена на получение прибыли от коммерческого применения объектов интеллектуальной собственности санируемой организации.
5. Продать собственность на закрытых торгах (при согласии собрания займодателей).
6. Реализовать дебиторскую задолженность, включая просроченную.

Все вышеописанные способы реализации активов так или иначе применяют в процессе санации. Эффективность данных действий главным образом зависит от четких действий непосредственного руководства компании, оценщика и заимодателя, привлеченных к данным работам.

Мировой практикой было выработано довольно-таки много разнообразных методов продажи нефункционирующих активов. В настоящее время более широко применяются открытые и закрытые аукционы, полная распродажа, секьюритизация активов и прочее. Эти мероприятия проводятся для определенных видов собственности. Любая из них является достаточно успешным вариантом оздоровления предприятия.

В некоторых странах с достаточно развитой рыночной экономикой существуют определенные законы, которые нацелены на предотвращение банкротства на досудебном этапе с применением ряда различных действий.

Ст. 30 ФЗ о несостоятельности, несмотря на то, что носит обязательный характер, но в большей мере включает в себя призыв к учредителям задолжавшего, владельцу собственности должника — унитарного предприятия, органам гос. власти и регионального самоуправления принимать своевременные меры по предупреждению несостоятельности предприятий. При этом обязательства вышеперечисленных лиц не подкрепляется мерами государственного регулирования в ситуации их несоблюдения.

Также стоит обратить внимание на то, что положение ст.31 ФЗ о несостоятельности дает возможность задолжавшему при появлении признаков несостоятельности, которые соответствуют российскому законодательству, получить безвозмездную денежную поддержку в размере, необходимом для становления компании вновь платежеспособной. Предоставление такой финансовой поддержки также может предполагать принятие на себя задолжавшим обязательств в пользу лиц, предоставивших поддержку. Но задолжавший не обязан принимать на себя обязательства за предоставления денежной помощи. Единственное, следует помнить о том, что предоставление и получение безвозмездной финансовой поддержки часто рискованно с гражданско-правовой и налоговой точки зрения.

Есть такое мнение, что в данной ситуации говорится о исключительно о возможном предоставлении займа без начисления процентов. Но такая возможность есть всегда, вне зависимости от того обнаружены или не выявлены признаки несостоятельности.

Положения ст.57 ФЗ о несостоятельности содержат в себя юридические основания предотвращения несостоятельности в период судебных разбирательств. В соответствии с законодательством, заемщик имеет возможность выйти из процедуры банкротства на любом этапе, в случае если он закроет все долговые обязательства. В такой ситуации дело о несостоятельности будет прекращено.

Советы по предотвращению банкротства

Рассмотрим основные советы, которые помогут избежать несостоятельности компании. Всегда проще предупредить, чем потом пытаться решить запущенную проблему.

Планируйте бюджет и четко следуйте плану

Если вы наверняка не знаете куда вы тратите свои средства, то скорее всего начнете тратить их в еще большем размере, и может возникнуть ситуация, когда не будет возможности оплачивать счета и долговые обязательства перед кредиторами. Запланировав бюджет, вы будете осознавать, куда тратятся средства и не растрачиваете ли вы слишком большие суммы.

Самый простой метод составления плана бюджета — вычислить ваши основные затраты и проанализировать, как много средств уходит на каждую категорию. Впрочем, существует достаточно много способов планирования бюджета. В любом случае, четкий бюджет будет способствовать тому, что вы не станете растрачивать больше чем получаете, тем самым предотвратите вероятность банкротства предприятия.

Стремитесь тратить меньше чем зарабатываете

Составление плана бюджета поспособствует обузданию затрат, но если вы серьезно нацелены избежать несостоятельности, вам необходимо думать не только о том, чтобы тратить меньше. Нужно стремиться при любых ситуациях откладывать часть прибыли на будущее, приблизительно процентов 10 и больше.

Даже если вы получаете достаточно, к примеру, чтобы погашать ежемесячные счета, не означает, что все оставшиеся средства можно растрачивать. Всегда необходимо думать о создании подушки безопасности на случай появления непредвиденных ситуаций.

Представьте, к примеру, что на предприятии вышла из строя необходимая техника или сложилась еще какая-нибудь непредвиденная ситуация, если в вашем бюджете не будет средств на то, чтобы исправить неполадки, у вас появится риск невозможности оплаты счетов и долговых обязательств.

Откажитесь от трат, с которыми не можете справиться

Всегда анализируйте свои затраты, нет ли там категорий на которые вы слишком много тратите, и от которых вы вполне могли бы отказаться. Если с какой-то статьей расходов вы уже не можете справиться, самым лучшим вариантом будет по возможности вообще отказаться от нее. Так вы сможете снизить риски доведения своего предприятие до состояния банкротства. Всегда можно найти какие-то альтернативные менее затратные варианты, так вы обезопасите себя.

Реструктурируйте настоящую задолженность

Если сложилась такая ситуация, когда долгов стало слишком много, и у вас уже не выходит своевременно выполнять обязательства перед заимодателями и оплачивать счета, пред тем, как быть признанным несостоятельным, следует попытаться урегулировать ситуацию с задолженностью. Существуют специальные фирмы, помогающие реализовать это, но их услуги не бесплатны, так что сначала целесообразнее попытаться самостоятельно договориться с кредиторами.

Изначально можно обратиться в банковскую организацию с просьбой снизить ставку по процентам, списать часть задолженности или принимать выплаты уменьшенными частями.

Кредитные организации часто идут на уступки, так как при признании компании несостоятельной, они потеряют еще больше средств.

И не забывайте, что банкротство не является лучшим вариантом при ситуации неплатежеспособности, так как у него есть негативные последствия: испорченная кредитная история и на трехлетний период на банкрота налагаются определенные ограничения, к примеру, у него не будет возможности стать учредителем юридического лица, открыть свое дело и занять руководящую должность в компании.