Банкротство акционерного общества

Банкротство акционерного общества — это есть не что иное, как так называемая реорганизационная процедура, инициировать которую вправе любая из сторон, будь-то АО, лично кредиторы или же государственные структуры. Ввиду того, что процесс признания той или иной АО неплатежеспособной весьма непрост и достаточно строго регламентирован, настоятельно рекомендуем обратится за юридической помощью к компетентному специалисту.

Основные положения

Так, в соответствии с ФЗ-No 127 «О финансовой несостоятельности предприятия (банкротстве)», то юридическое лицо, что находится в определенном статусе акционерного общества конечно же вправе пройти процедуру банкротства, но только если будут соблюдены определенные требования установленные действующим законодательством РФ. В перечень таких аспектов входит:

• потенциальный банкрот не выплачивает денежные средства в течение последнего квартала (3 месяца) и более;
• итоговая сумма накопившегося долга превысила планку в 300.000 тыс. руб.

Обратите внимание: Государственные монополии и стратегические АО можно обанкротить лишь в том случае, если финансовая задолженность такого учреждения будет более чем 1.000.000 млн. руб.

После того, как инициатор банкротства подает иск в судебный орган, и, арбитражный суд открывает процесс, то при таком раскладе кредиторы, иные государственные структуры и прочие третьи лица уже будут не вправе выдвигать какие-либо требования к данному акционерному обществу.

Помимо перечисленных выше обязательных критериев, суду необходимо предоставить и фактические основания, которые будут выступать в качестве неоспоримых доказательств того что, то или иное предприятие действительно больше не может функционировать в прежнем режиме. К ним (фактам) относят:

• отсутствие возможности выплачивать заработную плату сотрудникам компании ежемесячно;
• невозможность перечислять в бюджет денежные средства (на регулярной основе) и погашать прочие платежи;
• длительное невыполнение взятых на себя обязательств перед кредиторами.

Когда руководство компании учтет данные факторы и осознает, что исправить плачевное положение не представляется возможным, то ликвидация становится добровольной, в противном случае по заявлению заинтересованных лиц будет осуществлено принудительное банкротство.

Банкротство АО: кто и как инициирует и каким образом

Опираясь на ст. 22 Закона об акционерных обществах, мы видим, что решение о начале добровольного признания несостоятельности собственного предприятия стандартно принимается непосредственно на совете директоров. После чего актуальная проблема будет вынесена на обсуждение среди акционеров (на очередном собрании), где и будет приниматься решение большинством голосов (держателей акций не менее 75% акций). Также на собрании акционеров выбирается ликвидационная комиссия — это те люди, которые будут в дальнейшем контактировать напрямую с кредиторами и контрагентами.

Очень важно соблюдать все сроки и своевременно проводить необходимые действия. Так, к примеру, то же заявление от руководителя совета директоров должно быть подано им в судебный орган не позднее через месяц с момента появления форс-мажорных обстоятельств. Также следует приложить и сопроводительные документы, являющиеся красноречивым подтверждением реального положения финансовых дел в конкретной компании. Собрать полный пакет документов и передать его в суд очень важно, поскольку следует помнить, что арбитраж имеет все основания не принять иск, если в деле будут отсутствовать какие-либо документы или арбитр не увидит обоснованных аргументов.

Как только иск и пакет документов будут приняты к рассмотрению судебным органом, проводится достаточно глубокая проверка представленных обстоятельств, и только потом утверждается пошаговая инструкция для дальнейшего прохождения процедуры банкротства.

Арбитражное дело имеет определенную протяженность по времени, где каждый из этапов должен быть пройден четко по установленному регламенту. Если же будут выявлены какие-либо неточности (нарушения) в промежуточных этапах, то дело будет возвращено на начальную позицию, а это, согласитесь, достаточно плохая новость, так как возврат существенно замедляет рассмотрение остро стоящего вопроса.

Когда же банкротство инициируется не самим акционером, а кредиторами, которым АО задолжала, или государственными структурами, то в данной ситуации понадобиться предоставить арбитражу железобетонные аргументы собственной позиции, иными словами — привести такие доводы, по коим станет очевидно, что у АО состояние финансовых дел хуже некуда. Это может быть все что угодно, к примеру, проведение претензионной работы (в досудебном порядке), а также принятие мер для налаживания компромисса с целью решения негативной ситуации без ликвидации структуры.

Этапы банкротства АО (основные действия)

Первое же судебное заседание начинается с того, что проводятся определенные шаги по оздоровлению производственной и финансовой обстановки в конкретном акционерном обществе. Да, такие процессы весьма длительны и времезатратны, однако благодаря им, порой удается вытянуть структуру из финансовой ямы с минимальными (для нее) потерями. Разумеется, если каких-либо позитивных сдвигов не будет наблюдаться, то в при таких обстоятельствах акционерное общество должно будет прекратить свою деятельность.

Первому заседанию суда также характерно и назначение арбитражного, а если это наблюдение, то временного управляющего, на плечи которого и возлагаются определенные полномочия по руководству АО и слежением за выполнением всех требований суда. В данном случае АО автоматически утрачивает возможность полноправно распоряжаться собственными активами, а любые действия могут быть проведены только после того, как это одобрит арбитражный управляющий.

Этапы банкротства (обязательные моменты):

1. процесс наблюдения за деятельностью АО в течение 7 месяцев;
2. процедура оздоровления и внешнее управление — сроком до 2 лет;
3. конкурсное управление — сроком на 6 месяцев (с возможностью увеличить этот срок вдвое).

На имущество принадлежащее структуре налагается обременение, то есть АО самолично оплачивает финансовые расходы связанные с самоликвидацией. Примечательно, что вне зависимости от того, на каком из этапов рассмотрения дела находится процесс, стороны конфликта имеют право заключить между собой мировое соглашение.

Какова стоимость процедуры банкротства АО (акционерного общества)

Так, для того, чтобы банкротство АО было признано, прежде всего следует внести на расчетный счет судебного органа сумму в 220.000 тыс. руб. (разово) и 30.000 тыс. руб. — каждый месяц (вознаграждение управляющего).

Перечень сопутствующих расходов:

• уведомления участникам процесса;
• публикация в газете «Коммерсант»;
• публикация информации в реестре ЕФРСБ.

/ Субъект обязан уплатить все судебные издержки, а также госпошлину в бюджет. /

Квалифицированный юрист с легкостью справится с поставленной задачей и грамотно организует весь процесс таким образом, чтобы все этапы процедуры прошли в установленные сроки.

Банкротство ЗАО: характерные особенности процедуры

Банкротство ЗАО, как процесс, который повсеместно регулируется нормативно-правовыми актами действующего законодательства РФ, имеет ряд отличий от схожей процедуры признания несостоятельности другого юридического лица. Различия следует знать хотя бы для того, чтобы предотвратить появление разного рода проблем связанным по большей части с нежеланием вникать в эти тонкости и нюансы, и как итого неверным выполнением ряда мероприятий. В судебной практике такие дела относят к категории самых сложных. Не лишним будет вникнуть в добровольную инициацию банкротства, понять, какие условия следует выполнить, и предвидеть вероятный итог. Итак:

Специфика несостоятельности ЗАО (какие цели преследуются в первую очередь)

Финансовая несостоятельность ЗАО, Непубличного Акционерного Общества — это, по сути, очевидная невозможность выплачивать денежные средства в установленных размерах и сроках на погашение.

Так как Общество таковое является закрытого типа, то и акции, соответственно, предварительно распределяются между всеми учредителями или иными лицами, которые указаны в уставной документации (число участников не должно превышать 50). Из этого проистекают сразу несколько вопросов, вполне закономерных: какова ответственность всех участников Общества и в чем заключаются права акционеров при возникновении угрозы банкротства?

Более детально о самой специфике процедуры, порядке действий и условия, можно узнать, ознакомившись с ФЗ «О несостоятельности», а конкретно — глава о финансовых организациях.

Дополнительная информация про банкротство содержится в Законе «Об Акционерных Обществах». Таким образом становится понятно, что отдельного описания конкретно для определенного вида Обществ не предусмотрено, а информация подается сразу о группе финансовых, сельскохозяйственных, кредитных и других учреждений.

К слову, признание банкротства прежде всего на руку именно заимодавцу, ведь, зачастую, инициация несостоятельности задолжавшего лица – едва ли не единственный способ добиться как минимум какой-то части возврата денежного долга.

Признаки финансового банкротства акционера (на что обратить внимание)

ЗАО, как один из разновидностей юридического лица, обладает ровно такими же условиями для инициации несостоятельности. Так, смело утверждать о неплатежеспособности возможно, если будут выполнены любые два пункта из приведенного ниже перечня:

1. долг перед кредиторами не погашался в течение последних трех месяцев;
2. сумма задолженности достигла критического уровня — более 100.000 тыс. руб.;
3. ЗАО по накопившемуся финансовому долгу ушло в минус (отрицательный баланс);
4. ЗАО не может больше выполнять свои обязательства перед ФНС и фондами, что были сформированы за пределами госбюджета.

В принципе, инициировать собственное банкротство имеет полное право и прямой руководитель предприятия-должника, но лишь в том случае, если иное не в Уставе. Также подобного рода полномочиями обладают и акционеры, они могут принять такое решение (большинством голосов) на очередном собрании. Заимодавец (если его требования не удовлетворены), или иной уполномоченный орган тоже может ходатайствовать о признании финансовой несостоятельности.

К слову, штатные сотрудники предприятия, долг по заработной плате которого достиг предельного максимума (установленного УК РФ и ТК РФ), являются заинтересованными лицами в процедуре банкротства и тоже могут заявить о нем.

В юридической практике есть масса случаев, когда кредиторы дают согласие на проведение реструктуризации задолженности и прочие действия, разумеется в досудебном порядке.

Процедура банкротства акционера (как проходит, что следует за ней)

Процесс признания ЗАО банкротом аналогичен идентичен по составляющим действиям процедуре установления финансовой несостоятельности для остальных юридических лиц (к примеру АО, ОАО, ПАО). Первоначально в арбитражный судебный орган поступает заявление от истца, и только в том случае, если суд увидит действительные факты говорящие о плачевном финансовом состоянии дел компании, только тогда откроет процесс по конкретному ЗАО. Соответственно и обще установленные этапы банкротства (наблюдение, санация и прочие мероприятия) будут запущены сопутствующим образом. Если данные действия не принесут желаемого результата, начнется конкурсное производство.

Очередность выплат (последовательность погашения долговых обязательств)

Выплата денежных платежей осуществляется в соответствии с той последовательностью, что указана в ст. 64 ГК РФ.

Первым, кто идет в этом списке являются гражданские лица, коим был нанесен вреда здоровью или жизни, а также моральный вред.

Вторые — действующие сотрудники компании – выплачиваются все положенные суммы, в том числе и выходное пособие, неиспользованный отпуск. В одном ряду стоят и положенные гонорары за использование интеллектуальной собственности.

Третья ступень — погашения долгов во внебюджетные фонды.

И, завершают перечень заимодавца.

Банкротство ЗАО (нюансы и вероятные последствия)

ФЗ «Об АО» содержит особенные черты, которые распространяются в некоторой мере и на ЗАО:

1. Если приводит к отсутствию платежеспособности действия или бездействие акционеров, то при данном раскладе ответственность на них распространяется при условии выдвинутых кредиторами требований. Таким образом наблюдается субсидиарная ответственность акционеров ЗАО по долгам Общества.
2. Финансовая несостоятельность в автоматическом режиме перекладывается на дочерние предприятия если имеет место неплатежеспособность именно головного предприятия. Впрочем, в данном случае акционеры первого имеют полное право стребовать возмещения нанесенного ущерба.
3. Актуальные решения о начислении стандартных дивидендов, размещения эмиссионных бумаг и уменьшения уставного капитала руководителями неплатежеспособного предприятия исключаются аккурат после того, как признаки несостоятельности возымеют под собой доказательную базу.

Формирование новых филиалов, принятие непосредственного участия в холдингах или скупка ранее выпущенных акций со стороны руководства-банкрота категорически запрещена. Все ограничения, которые предусмотрены действующим законодательством, направлены в первую очередь на повышение шансов погашения задолженностей кредиторам. При этом в ходе процедуры наблюдения не допускается переуступка прав требований, взятие или выдача очередного кредита, доверительное управление имущества должника задолжавшего если не было получено согласие управляющего.

Для решения прочих вопросов последовательность действий акционеров остается неизменной, например, в стандартном порядке могут быть внесены какие-либо корректировки в Устав, выполнение определение количества Директоров, а также снятие с них тех или иных полномочий.

Примечательно, что итог банкротства абсолютно не означает непосредственную ликвидацию предприятия, как в случае с кредитным учреждением. Осуществляется лишь реорганизация или смена собственника на этапе конкурсного производства. Когда же происходит ликвидация ЗАО, то преемство прав и обязанностей акционеров исключено, а все акции и денежные средства, которые были затраченные на их покупку — аннулируются.

Защита прав акционеров и участников при банкротстве

Не секрет, что финансовый рынок очень стремительно расчищается за счет ликвидации частных банковских учреждений (обратив внимание на статистические данные мы увидим, что за 10 месяцев прошедшего года (2018)) регулятором было отозвано ни много ни мало, целых 47 лицензий. К сожалению. случаев счастливого спасения кредитных организаций за счет проведения определенных мероприятий, которые не имеют отношения к денежной поддержке со стороны государства, отсутствуют, что же касается примеров по успешному оспариванию действий Банка России по отзыву лицензии, а уж тем более по привлечению его к ответственности за то, что последний злоупотребляет собственными полномочиями, вообще — крайне редкие. Возникает вполне закономерный вопрос: Так что же это получается-то? Опираясь на статистику выходит, что небезызвестные нам ЦБ и АСВ правы всегда и ввязываться в споры по определению не стоит, дабы не заиметь огромных проблем? И возможно ли добиться хоть какой-то справедливости в столь непростом противостоянии?

Вопросы, конечно, сами по себе вызывают тревогу, однако, чтобы дать на них четкие и верные ответы прежде всего стоит вникнуть в то, каковы же будут последствия отзыва лицензии и фактически неизбежного в связи с этим банкротства кредитной организации для ее менеджеров, акционеров (участников) и бенефициаров. Разберем все по порядку!

Отзыв лицензии: вероятные последствия для менеджеров и акционеров

Одно из широко распространенных последствий считается не что иное, как привлечение к уголовной ответственности. Опять-таки обратимся к статистическим данным, указанным на официальном портале Банка России и увидим, что с 01 января 2017 г. по октябрь 2018 г. к уголовной ответственности за умышленное обанкрочивание собственного предприятия, а также причинению ущерба кредитным организациям и их кредиторам было привлечено 40 субъектов, в том числе и бенефициар (в единичном числе), три акционера и участника, 24 председателя и члена правления, а также 5 председателей и членов совета директоров, 7 наемных сотрудников, среди которых бухгалтера. Дальше, больше: уголовные дела еще по 32 банкам пребывают в процессе рассмотрения их судебными органами, 204 контролирующих лиц на стадии предварительного следствия уже получили статус подозреваемых (обвиняемых).

Когда того или иного субъекта привлекают к уголовной ответственности, то изначально (в момент принятия такого решения), руководствуются ст. 159 УК РФ «Мошенничество», также ст. 160 УК РФ «Присвоение и растрата», ну и, конечно же ст. 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство».

Еще куда более ошеломительная статистика наблюдается в отношении юрисдикции (субсидиарной ответственности) определенных контролирующих субъектов и взыскания с них ущерба. Так, на сегодня максимальная сумма, которую удалось взыскать со стороны-ответчика в качестве возмещения ущерба составляет, так, на минуточку все 75.000.000 млрд. руб. Что же касается непосредственно гражданско-правовой ответственности за все тот же период, то удалось привлечь практически полсотни человек, а если быть точнее — 48. Судебные органы сейчас рассматривают заявления в отношении собственников, членов органов управления и наемных работников сотни кредитных организаций, где число ответчиков достигает показателя в несколько сотен.

Риски собственников и менеджеров банков настолько высоки, что об исключении или снижении таковых необходимо заботиться в ходе текущей деятельности кредитной организации или как минимум на самых ранних стадиях возникновения признаков финансового неблагополучия.

Отзыв лицензии: возможно ли избежать и что для этого следует предпринять

К тем мерам, что могут быть приняты акционерами с целью предотвращения столь неприятного момента, как отзыва лицензии и сопутствующих ему негативных последствий, вполне можно соотнести незамедлительное оказание финансовой помощи всем участниками и заинтересованным лицам. Кроме того, допустимо изменение структуры активов и пассивов конкретной кредитной организации (если того требуют сложившиеся обстоятельства), а также внесение корректировок в организационную структуру. Сюда же можно отнести и приведение в соответствие размера уставного капитала и величины собственных финансовых средств (капитала), или же проведение дополнительной эмиссии акций, или же рефинансирование кредитных обязательств, в том числе и по субординированным кредитам.

1. финансовая поддержка может быть оказана в виде внесения определенной денежной суммы на депозит;
2. предоставления поручительств (банковских гарантий) по взятым ранее кредитам (для кредитной организации);
3. предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;
4. перевода или (что иногда случается, редко конечно, но все же) прощения долга кредитной организации;
5. дополнительного взноса в уставный капитал кредитной организации;
6. новации и тому подобное.

Очень важно изложить все принимаемые меры по выводу банка из долговой ямы в плане финансового оздоровления, который, к слову, целесообразно как можно быстрее сформировать и передать в Банк России в тот самый момент, когда появляются хоть какие признаки говорящие об вероятном (и скором) отзыве лицензии.

Обращаем Ваше внимание на тот факт, что воплотить в реальность задуманный план будет априори невозможно после того, как отзыв лицензии будет проведен. Поэтому так важно осуществлять все задуманные действия в максимально короткие сроки, поскольку ЦБ РФ и АСВ крайне консервативно подходят к вопросу ограничения полномочий временной администрации. Более того, абсолютно невыполнимым действием окажется и предоставление финансовой помощи акционерами или третьими лицами в размере дефицита активов. Так, когда АСВ отказывает в принятии безвозмездной финансовой помощи, то обосновывает свое решение тем, что в конкурсном производстве допустимо лишь полное погашение всех тех требований, что выдвинули кредиторы. Впрочем, действующее законодательство РФ о банкротстве не запрещает оказывать участникам ликвидируемой кредитной организации финансовую поддержку, по той простой причине, она помощь предоставляется именно кредитной организации, но никак не ее отдельным кредиторам и ни коим образом не нарушает пропорциональность удовлетворения этих самых, собственно, требований.

Уже давно подмечено, что одним и, пожалуй основным обстоятельством, которое существенно затрудняет своим появлением защиту интересов акционеров в момент банкротства, является не что иное, как отсутствие доступа к информации о деятельности временной администрации и АСВ, а также об основании тех действий, что они выполняют. Указанное нами обстоятельство объясняется не только тем, что заиметь право доступа к информации может исключительно кредитор, в чьей собственности не менее 10% голосов полученных на очередном собрании кредиторов. А здесь главная проблема состоит в том, что АСВ одновременно является и конкурсным управляющим, и мажоритарным кредитором. Стандартно, после того как вкладчикам страхового возмещения АСВ предоставят порядка 50–70% голосов, то создается подконтрольный комитет кредиторов, действующий и распоряжающийся активами кредитной организации на свое усмотрение, а это значит лишь одно (в большинстве случаев), что имущество будет продано за бесценок. Проблему разрешить возможно посредством консолидации голосов кредиторов, в том числе и мелких, как вкладчики (это было продемонстрировано наглядным примером в «Пробизнесбанка», чтим вкладчикам удалось добиться получения доступа к выпискам по счетам). Таким образом, это предоставило уникальную возможность выявить неправомерный вывод денежных средств и, соответственно оспорить эти действия.

Уже обсуждаются законопроекты по ограничению полномочий АСВ в делах о банкротстве кредитных организаций, а также об ответственности сотрудников агентства и прочем. Ну а на данный момент все, что нам остается — констатировать то, что защита интересов собственников банка остро нуждается в приложении определенных усилий и значительных затрат (в течение длительного времени), а вот ее эффективность напрямую будет зависеть от того, сколь оперативно поступила реакция на конкретные обстоятельства.

Какую ответственность несут акционеры в момент банкротства

Хотелось бы сразу акцентировать внимание на том, что медленно, но уверенно канут в лету те самые времена, когда непосредственные учредители или директора ООО несли ответственность по долговым обязательствам исключительно принадлежащей им в уставном капитале долей. Небезызвестная нам всем лояльная статья 87 ГК РФ теперь распространяется сугубо на успешные фирмы. А вот когда же обстоятельства складываются таким образом, что конкретной организации грозит не что иное, как статус неплатежеспособного должника, то все становится иначе.

В наше время субсидиарная ответственность в момент банкротства юридического лица уже переходит в разряд нормы, и при таком раскладе бизнесменам очень даже нужно подзадуматься о будущем, в частности о том, что будет с их личным имуществом.

Субсидиарная ответственность при банкротстве акционеров

Субсидиарная ответственность – есть не что иное, как прямая ответственность директора и учредителей перед кредиторами и государством за то, что они (прямо или косвенно) допустили те обстоятельства, при коих у принадлежащей им организации скопились немалые финансовые долги.

Давайте рассмотрим как именно субъект может быть привлечен к такой ответственности:

• Первый способ: Если уполномоченные лица отдавали приказы, требующие незамедлительной их реализации.
• Второй способ: С помощью убеждения или принуждения должностных лиц были осуществлены конкретные действия «их» так сказать руками.
• Третий способ: Прямо или косвенно, умышленно или ненароком влияли на непосредственного руководителя и иных субъектов, принимающих важные для организации решения.

ПОДВЕДЕМ ИТОГИ банкротства акционера

Ознакомившись с предоставленной в данной статье информацией, можно увидеть, что субсидиарная ответственность учредителя организации, как впрочем и непосредственного руководителя может возникнуть в рамках действующего законодательства лишь в том случае, если у конкретной компании имеются убытки. В том же случае, когда в ходе проверки станет очевидно что, то или иное предприятие обладает таким количеством активов, коих станет в полной мере достаточно для удовлетворения выдвинутых кредиторами требований, то (к счастью или сожалению), привлечь к субсидиарной ответственности априори невозможно.

Главное, не совершать никаких противозаконных деяний и вести собственный бизнес открыто и прозрачно, только в таком случае есть все шансы полностью оградить себя от проблем с законом, в том числе и не допустить даже намека на привлечение к субсидиарной ответственности.

Очень важно помнить, что в данной ситуации такое понятие, как «презумпция невиновности» в отношении прямого руководителя или контролирующего должника субъекта не действует — то есть им придется (хотят они того или не хотят), собрать вескую доказательную базу подтверждающую собственную невиновность.

Впрочем, если нет возможности справится с этим самостоятельно, всегда можно обратиться за помощью к юристу, специализирующемуся на успешном ведении подобного рода дел.